Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
28.09.2022
Вопрос:
Может ли Организация принять решение об изменении в бухгалтерском учете срока полезного использования в середине 2022 года по основным средствам, по которым остаточная стоимость равна нулю?
Подробно
26.09.2022
Вопрос:
Будет ли ООО выступать налоговым агентом по налогу на прибыль, при:
1. Перечислении дивидендов в адрес учредителя – компании, с регистрацией в ОАЭ?
2. Выкупе доли у учредителя – компании, с регистрацией в ОАЭ (доля владения менее 50%, владение менее года)?
Подробно
23.09.2022
Вопрос:
Может ли соисполнитель по договору на выполнение ОКР применять льготу по НДС в соответствии с  в п. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ?
Подробно
21.09.2022
Вопрос:
Несколько юридических лиц заинтересованы в ремонте дороги общего пользования, поскольку качественная дорога необходима в целях осуществления предпринимательской деятельности (проезда производственного транспорта и др.),  и готовы профинансировать ремонт.
Каким образом может быть оформлена операция по ремонту дороги? Как она будет отражена в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
19.09.2022
Вопрос:
Организация приобретает транспортные средства (автомобили) у физического лица для их последующей перепродажи.
Как определяется налоговая база по НДС в этом случае?
Подробно
16.09.2022
Вопрос:
Организацией заключен договор поставки товара с иностранным покупателем. Покупателем было обнаружено, что часть товара имеет дефект.
Условиями договора предусмотрено, что в случае поставки дефектного товара такой товар подлежит оплате.
Как и какими документами покупатель должен подтвердить факт поставки дефектного товара?
Какие риски возможны у Организации в случае поставки дефектного товара и не получения за него денег от покупателя?
Подробно
14.09.2022
Вопрос:
Организацией заключен договор поставки товара морским транспортом с иностранным поставщиком.
По условиям договора поставка товара и переход права собственности осуществляется в соответствии с международными правилами «Инкотермс 2020» на условиях поставки CFR.
Как определить дату перехода права собственности на товар к Организации и на основании какого документа?
Подробно
12.09.2022
Вопрос:
В настоящее время Организация не может получить оригиналы документов от иностранных поставщиков и покупателей (договоры, инвойсы, акты, CMR и другие). Указанные документы имеются в наличии только в сканированном виде.
Можно ли на основании таких документов отражать операции в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
09.09.2022
Вопрос:
Организацией был реализован товар, в отношении которого покупателем были предъявлены претензии по качеству в течение гарантийного срока. Организация планирует за свой счет осуществить гарантийный ремонт товара, при этом запасная часть для ремонта будет предоставлена самим покупателем.
Как оформить и отразить в учете проведение гарантийного ремонта с использованием запасной части, предоставленной покупателем?
Подробно
07.09.2022
Вопрос:
Организацией для собственных нужд (для внутреннего потребления сотрудниками, клиентами, не для продажи) регулярно приобретаются следующие товары:
- питьевая вода для кулера;
- питьевая бутилированная вода;
- сливки порционные по 10г.
Нужно ли Организации регистрироваться в системе «Честный знак» и направлять в указанную систему информацию о выводе из оборота маркированных товаров?
Подробно
05.09.2022
Вопрос:
Организацией в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 были списаны основные средства, стоимость которых оказалась менее лимита, установленного учетной политикой (менее 100 тыс. руб.).
Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить продажу таких активов в течение 2022 года? Нужно ли перед продажей такие активы снова приходовать на балансовый счет?
Подробно
02.09.2022
Вопрос:
Организацией (поставщик) заключен договор поставки с иностранным покупателем, условиями которого предусмотрена уплата штрафов покупателю (удержание штрафа покупателем из вознаграждения поставщика) за нарушение условий договора поставщиком.
Как облагаются выплаченные (удержанные) иностранной организации штрафы?
Подробно
31.08.2022
Вопрос:
Организацией – Арендодателем была неверно указана сумма арендной платы в акте оказанных услуг и счете-фактуре. Как внести исправления?
Подробно
29.08.2022
Вопрос:
Организацией (Заказчик) был заключен договор транспортной экспедиции, по которому был уплачен аванс.
Часть аванса по состоянию на сентябрь 2020 года осталась невостребованной. Организация систематически по электронной почте отправляла письма с просьбой вернуть аванс. Условиями договора транспортной экспедиции была прямо предусмотрена возможность направления документов по электронной почте между контактными лицами. Письма остались без ответа экспедитора.
В настоящее время Организацией вновь было направлено письмо экспедитору, на которое был получен ответ от экспедитора, что Организацией был пропущен годичный срок исковой давности, поэтому претензии по возврату аванса не будут удовлетворены.
Насколько правомерны действия экспедитора?
Что можно предпринять с целью урегулирования данного вопроса и возможного возврата вышеуказанной задолженности по возврату аванса?
Подробно
26.08.2022
Вопрос:
У покупателя изменился юридический адрес и КПП. Длительное время Организация формировала УПД в электронном виде с указанием неправильного адреса и КПП покупателя.
Может ли Организация внести исправления в ранее выставленные УПД?
Какие будут последствия, если в УПД не будут внесены исправления?
Подробно
24.08.2022
Вопрос:
Резидент Казахстана оказывает услуги по размещению рекламы в сети интернет на территории Казахстана.
Как в этом случае облагается доход, получаемый резидентом Казахстана, на территории РФ и какими налогами? Исполнитель может быть юридическим или физическим лицом.
Подробно
22.08.2022
Вопрос:
Можно ли произвести распределение и выплату дивидендов в адрес одного акционера при наличии нескольких, что в этом случае будет с дивидендами других акционеров?
Подробно
17.08.2022
Вопрос:
Может ли Организация создавать в бухгалтерском учете резервы под вероятные штрафы/неустойки, предусмотренные условиями договоров?
Подробно
15.08.2022
Вопрос:
Организацией заключены договоры с транспортными компаниями по доставке груза до покупателей.
Для подтверждения транспортных услуг транспортные компании представляют комплект документов, в который  входит: заявка, акт + счет-фактура, транспортная накладная, реестр к акту на перевозки по заявкам.
Для документального подтверждения услуг по перевозке груза достаточно наличия транспортной накладной, или необходима товарно-транспортная накладная?
Если с покупателем Организация работает по ЭДО, нужно ли распечатывать первичный документ (акт) в целях документального подтверждения услуги?
Подробно
12.08.2022
Вопрос:
Вправе ли Организация заключить трудовой договор о дистанционной работе с гражданином Белоруссии, который будет выполнять трудовую функцию за пределами РФ?
Как в этом случае будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами заработная плата, выплачиваемая такому сотруднику?
Подробно
10.08.2022
Вопрос:
Организация (ООО) продает долю в уставном капитале физическому лицу.
Какими налогами облагается операция по продаже доли физическому лицу для Организации?
Как заполняется декларация по налогу на прибыль?
Нужно ли применять ККТ?
Подробно
08.08.2022
Вопрос:
Может ли Организация заключить договор с образовательным учреждением о прохождении учащимися производственной практики без заключения с учащимися трудовых договоров?
Какие документы должны быть оформлены?
Подробно
05.08.2022
Вопрос:
Какие из приведенных видов выплат учитываются в составе расходов на оплату труда в целях определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение (ОП):
- компенсация за использование личного автомобиля в пределах норм;
- компенсация за использование личного автомобиля сверх норм;
- компенсация за использование личного телефона;
- суточные сверх норм.
Подробно
03.08.2022
Вопрос:
Организация приобретает материальные ценности, которые в качестве подарков раздаются клиентам/контрагентам к праздникам. Стоимость подарков не учитывается в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль.
Вправе ли Организация принять к вычету НДС, предъявленный в составе стоимости материальных ценностей?
Подробно
01.08.2022
Вопрос:
Какие особенности возникают в случае оформления трудовых отношений с гражданином Киргизии?
Подробно
29.07.2022
Вопрос:
Как облагаются страховыми взносами денежные средства, передаваемые по договору дарения сотруднику организации, иному физическому лицу?
Подробно
27.07.2022
Вопрос:
Вопрос 1. Какие виды расходов можно отнести к командировочным?
Вопрос 2. Какими документами подтверждаются командировочные расходы для целей налогового учета?
Вопрос 2.1. Какие подтверждающие документы нужно предоставить при покупке (оплате) билетов через онлайн сервисы?
Вопрос 2.2. Какие документы будут являться подтверждающими, если работник направляется в командировку на собственном транспорте?
Вопрос 2.3. Какие документы необходимо предоставить работнику, который арендовал квартиру в период рабочей командировки?
Вопрос 3. Работник не смог отправиться в командировку в связи с заболеванием, что в данном случае нужно сделать с начисленными командировочными?
Вопрос 4. Работник решил улучшить (за собственный счет) условия перелета или проживания во время командировки, данное решение увеличило стоимость билетов или проживания, какую сумму необходимо отразить в авансовом отчете?
Вопрос 5. Если сотрудник поехал в командировку с членом семьи, в каком размере расходы на оплату гостиницы могут учитываться в целях исчисления налога на прибыль? Какие оригиналы документов нужно предоставить?
Вопрос 6. Если сотрудник потерял документы, подтверждающие командировочные расходы, может ли Организация возместить такие расходы, какие риски?
Вопрос 7. Во время командировки сотрудник может проводить оплату любой банковской картой или только зарплатной картой, на которую были начислены командировочные?
Вопрос 8. Если сотрудник после завершения командировки направляется в отпуск (из города в который он был командирован), в данном случае может Организация оплатить обратный билет из места проведения отпуска до места постоянного проживания? Принимаются ли эти расходы в БУ и НУ?
Вопрос 9. Если сотрудник возвращается из командировки в другой город, отличный от места, откуда он вылетал, и в Положении по командировкам прописано, что компания в таком случае ему возмещает проезд на такси от аэропорта до места назначения в этом городе, могут ли такие расходы учитываться в БУ и НУ?
Подробно
25.07.2022
Вопрос:
Как осуществляется оплата труда в том месяце, в котором был предоставлен день отдыха за работу в выходной день?
Какая в этом случае должна быть формулировка в Приказе, которым сотрудник привлекается к работе в выходной день?
Как в табеле учета рабочего времени заполняется день отдыха, предоставленный за работу в выходной день?
Подробно
22.07.2022
Вопрос:
Является ли предметом налогообложения НДФЛ дарение денежных средств между физическими лицами, если они не являются родственниками?
Подробно
20.07.2022
Вопрос:
Как формируется кассовый чек при продаже маркированного товара?
Подробно
18.07.2022
Вопрос:
ООО продает долю 100% в уставном капитале иностранной компании (не публичной).
Какими налогами облагается продажа доли в КИК?
Подробно
15.07.2022
Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 6/2020 группа основных средств (недвижимое имущество) будет учитываться по переоцененной стоимости.
Как отразить в бухгалтерском учете дооценку и уценку ОС?
Как впоследствии отражать дооценку и уценку ОС (с проводками)?
Подробно
13.07.2022
Вопрос:
ООО осуществляет продажу товаров через интернет. Оплата осуществляется физическими лицами в безналичной форме.
Есть ли ограничения по количеству товара в чеке при оплате онлайн?
Клиент может закупать 1000 номенклатурных позиций. Как в таких случаях оформляется чек?
Подробно
11.07.2022
Вопрос:
Организация планирует сдавать в аренду ОС. В целях ФСБУ 25/2018 аренда будет квалифицирована в качестве операционной.
Нужно ли Организации при расчете обесценения ОС дисконтировать сумму будущих арендных платежей, причитающихся к получению в течение срока действия договора аренды?
Подробно
08.07.2022
Вопрос:
Каким образом, и на какие показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах повлияет альтернативный переход на ФСБУ 6/2020 в 2022 году?
Подробно
06.07.2022
Вопрос:
ООО осуществляет продажу товаров. Клиентами ООО могут быть как ИП, так и ФЛ.
Может ли ООО при продаже товаров за наличный расчет заключить с клиентом один договор на поставку товара, в рамках которого отдельные поставки в пределах 100 тыс. руб. будут осуществляться на основании отдельных дополнительных соглашений?
Есть ли разница между клиентом - ФЛ и клиентом - ИП?
Подробно
04.07.2022
Вопрос:
Организацией заключен договор на приобретение права денежного требования к российской организации у иностранной компании.
Подлежит ли налогообложению НДС и налогом на прибыль доход иностранной компании, полученный от уступки денежных прав?
При погашении денежного требования как будет облагаться операция у российского кредитора? Как будет учитываться курсовая разница для целей налогового учета?
Подробно
01.07.2022
Вопрос:
При оплате больничного листа нужно ли учитывать стаж сотрудника, который он отработал на территории Казахстана? Сотрудник является гражданином Казахстана.
Подробно
29.06.2022
Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен договор аренды транспортного средства без экипажа. Машина используется для перемещений генерального директора.
По условиям договора расходы по осуществлению регламентных работ и технического обслуживания, а также приобретения комплектов шин (колес) и расходных материалов (горюче-смазочных материалов) производит Арендодатель, а Арендатор впоследствии компенсирует Арендодателю все фактически понесенные расходы.
Может ли Арендатор учитывать в целях исчисления налога на прибыль  расходы на аренду ТС, расходы, связанные с возмещением затрат Арендодателя? Может ли входной НДС быть принят к вычету?
Подробно
27.06.2022
Вопрос:
Между российскими организациями заключен договор транспортной экспедиции. Ставка в Заявке Клиента согласовывается в долларах США. По условиям договора счета выставляются в долларах США. Расчеты осуществляются в долларах США, что не противоречит валютному законодательству.
Могут ли в этом случае акты оказанных услуг и счета-фактуры оформляться Экспедитором в долларах США?
Подробно