Общий аудит

Вопрос:
ООО было реорганизовано в форме преобразования в АО 17 августа 2024 года.
У АО возникает обязанность сдать декларацию за ООО за период с 01.01.2024 по 17.08.2024.
За какой период АО должно сдать декларацию по налогу на прибыль за себя?
Как в таком случае исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 9 месяцев?

Вопрос:
Организацией заключен договор с иностранным Агентом, на основании условий которого Агент оказывает услуги по перечислению денежных средств иностранным контрагентам Организации.
Какие налоговые последствия возникают у Организации при перечислении денежных средств в адрес Агента?

Вопрос:
Организация выплачивает сотрудникам ежемесячные премии.
Размер премии будет зависеть от множества факторов, а также от дисциплины сотрудника, поэтому размер премии не является постоянной величиной и не может быть заранее определен. В случае нарушения сотрудником условий для выплаты премии, такая премия может быть в принципе не выплачена. Однако, в случае если сотрудник выполнил все условия для получения премии, он гарантированно ее получит.
С учетом изложенного, обязана ли Организация такие премии учитываться при определении платы труда за сверхурочную работу или работу в выходной день?

Вопрос:
Организацией был досрочно расторгнут договор лизинга, но предмет лизинга не был возвращен лизингополучателем.
Организация обратилась в суд, решением которого было принято изъять предмет лизинга у должника.
Организация обратилась к судебному приставу, который на основании решения суда возбудил исполнительное производство.
По прошествии определенного времени судебным пристав направил Организации Постановление о прекращении исполнительного производства и возвратил исполнительный документ в связи с невозможностью взыскания имущества.
Вправе ли Организация на основании Постановления судебного пристава списать остаточную стоимость предмета лизинга в налоговом учете и чистую инвестицию в аренду в бухгалтерском учете?

Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у Организации - резидента Сколково в случае исключения ее из реестра резидентов Сколково?

Вопрос:
Организация планирует создать российское дочернее общество (ООО).
Как информация о создании дочернего общества отражается в отчетности общества, его учредившего?
Нужно ли подавать уведомления в налоговый орган о создании российского дочернего общества?
Как такая информация отражается в отчетности, предоставляемой в органы статистики?

Вопрос:
Организация выплатила денежный приз физическому лицу – резиденту Узбекистана.
Облагается ли суммы выплаченного дохода НДФЛ на территории РФ, в каком порядке и по какой ставке?

Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу учета и налогообложения, а также возможных рисков при продаже возвращенного из аренды автомобиля физическому лицу.  

При ответе мы исходим из того, что автомобиль после расторжения договора аренды был отражен в бухгалтерском учете в составе долгосрочных активов к продаже (ДАП) на счете 41 субсчет «Долгосрочный актив к продаже», в налоговом учете автомобиль учитывался в составе основных средств.

Вопрос:
В 2022 году Организацией был заключен долгосрочный договор аренды офиса.
В бухгалтерском учете Организация не применяла ФСБУ 25/2018, поскольку имела статус субъекта МСП и применяла упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
По итогам 2023 года выручка Организации существенно выросла, в связи с чем, в 2024 году Организация подлежит обязательному аудиту.
Кроме того, в середине 2024 года Организация утратила статус субъекта МСП и была исключена из реестра субъектов МСП.
Должна ли Организация применять ФСБУ 25/2018 и с какого момента?

Вопрос:
Организация занимается производственной деятельностью.
К прямым расходам в бухгалтерском и налоговом учете относится, в частности, амортизация НМА и основных средств, непосредственно связанных с производством определенных видов готовой продукции, которые учитываются на счете 20.
Как учитывать амортизацию по НМА и ОС в тех периодах, когда Организация не осуществляет выпуск продукции, для которой эти объекты используются? Нужно ли ее продолжать учитывать на счете 20 как незавершенное производство?

Вопрос:
В ООО было три участника с долями 10/10/80.
Один учредитель вышел из общества.
На текущий доля общества 10% не распределена.
Оставшиеся участники общества решили распределить часть чистой прибыли за 2023 г. в сумме 10 млн руб. на выплату дивидендов.
Как в этом случае распределяется прибыль между участниками?

Вопрос:
Организация реализует товар по договору розничной купли-продажи, в котором предусмотрено условие о том, что право собственности на товар переходит к покупателю на складе продавца. Условиями договора также предусмотрены сроки, в течение которых покупатель обязан забрать товар со склада.
На практике покупатели нарушают сроки принятия товара. Вправе ли Организация установить плату за хранение товара на складе?

Вопрос:
АО планирует создание дочернего общества (ООО или АО) путем проведения реорганизации в форме выделения.
На баланс дочернего общества будет передано имущество по рыночной стоимости, значительно превышающей балансовую стоимость имущества, отраженного в учете, и номинальную стоимость уставного капитала создаваемого общества.
Как операция по реорганизации в форме выделения отражается в бухгалтерском и налоговом учете АО? Какие возникают последствия по НДС у АО в связи с передачей имущества на баланс дочернего общества?

Вопрос:
Организация – лизингодатель заключает договор со сторонней организацией по уступке прав и обязанностей по договору лизинга, а также реализацию предмета лизинга. По договору лизинга имеется просроченная задолженность по лизинговым платежам.
Какой порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете такой операции?

Вопрос:
Возможно ли принять к вычету НДС при приобретении ОС или оборудования к установке по одному счету-фактуре после принятия на учет частями в разных налоговых периодах?

Вопрос:
28 мая 2024 года сотрудник предоставил справку об инвалидности, из которой следует, что инвалидность ему была установлена 27 мая 2024г. на год.
31 мая сотруднику начислена зарплата за полный отработанный месяц май 2024 года.
Как должны быть рассчитаны страховые взносы на травматизм за май 2024?

Вопрос:
Организацией получено Постановление судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на заработную плату должника (об обращении взыскания на заработную плату), в целях уплаты алиментов на содержание детей.
В данном Постановлении есть пункт, согласно которому работодатель обязан сообщить судебному приставу-исполнителю о невозможности удержания денежных средств должника по причине временной нетрудоспособности, предоставлении отпуска без сохранения заработной платы и иных случаях, в соответствии с которыми должнику не начисляется и не выплачивается заработная плата.
Обязан ли работодатель уведомлять судебного пристава-исполнителя о случаях временной нетрудоспособности сотрудника и иных аналогичных случаях?

Вопрос:
Таможенный орган скорректировал таможенную стоимости товара, ввезенного в прошлых налоговых периодах, в сторону увеличения, в связи с чем, был доначислены таможенные пошлины, НДС и пени.
Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить указанные начисления?
Часть товара к настоящему времени еще не продана.

Вопрос:
Организация планирует совершать сделки СВОП по инструменту gld_todtom.
Золото будет фактически поставляться на брокерский счет при его покупке и списываться с брокерского счета на следующий день при продаже.
Пример сделок:
17.06.2024 Покупка СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 250 000 р.
18.06.2024 г. Продажа СВОП gld_todtom 1 500 000 на сумму 10 255 000 р.

Как в бухгалтерском и налоговом учете отражать указанные сделки?
Возникает ли НДС в момент поставки золота на брокерский счет?
Как в декларации по НДС и по на логу на прибыль отражать данные операции?

Вопрос:
Иностранная компания, стоящая на учете в налоговом органе на территории РФ в связи с открытием расчетного счета, осуществляет за вознаграждение и в интересах ООО агентские услуги по приему и перечислению денежных средств во взаимоотношениях ООО с контрагентами — нерезидентами.
Является ли ООО налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС с суммы вознаграждения, уплачиваемого агенту?