Общий аудит

Вопрос:
По договору купли-продажи поставщик - резидент РБ, лизингодатель – резидент РФ, лизингополучатель - резидент РБ, предметом лизинга являются – ТС.  Поставка и передача в лизинг на территории РБ.
Возникает ли НДС по ДКП?
Порядок начисления и уплаты НДС с лизинговых платежей?
Порядок уплаты налога на прибыль с лизинговых платежей по данной сделке?
Порядок налогообложения в случае выкупа имущества лизингополучателем?

Вопрос:
Организация осуществляет оптовую торговлю лекарственными препаратами.
В настоящее время параллельно действуют два вида регистрационных удостоверений: оформленные по правилам ЕАЭС и оформленные по российскому законодательству.
Все регистрационные удостоверения, оформленные по российскому законодательству, действуют до 31.12.2025.
В связи с этим возникла следующая ситуация: есть лекарственные препараты, на который есть оба регистрационных удостоверения, в ГРЛС отражена данная информация. При отгрузке лекарственного препарата всегда указывается его серия, на каждую серию выдается сертификат, в котором есть ссылка на регистрационное удостоверения, по которому он был произведен. Все лекарственные препараты, произведенные по регистрационному удостоверению, оформленному по российскому законодательству, могут быть реализованы после 31.12.2025. По какой ставке НДС должен быть реализован ЛП?

Вопрос:
Организация оказывает услуги по предоставлению в лизинг имущества.
Организация планирует заключить с Банком договор на предоставление непокрытого аккредитива. Это означает, что Банк со своего корр.счета платит напрямую нашему поставщику по договору купли-продажи предмета лизинга (без выдачи кредита). Также Банк предоставляет нам платную отсрочку с ежемесячным погашением такого аккредитива на срок лизинга. Ежемесячно Организация будет оплачивать % по этой отсрочке.
1. Есть ли какие-то особенности начисления процентов в БУ/НУ за отсрочку в данном случае?
2. Нет ли рисков переквалификации сделки в кредит и какие возможны последствия?
3. В какой строке Баланса его отражать, в Кредиторской задолженности или в строке Заемные средства, нужно ли делить на долгосрочные/краткосрочные?

Вопрос:
В составе основных средств Организации числятся объекты - дороги, площадки, ограждение территории из металлической сетки.
Подлежат ли обложению налогом на имущество указанные объекты?

Вопрос:
ФЛ-гражданин РФ, постоянно проживающий за пределами РФ.
У ФЛ есть счета за пределами РФ.
Между ФЛ и российской организацией заключен трудовой договор о дистанционной работе, на основании которого ФЛ получает заработную плату от источника в РФ.
Должно ли ФЛ в соответствии с законодательством о валютном регулировании представлять уведомления, отчеты на территории РФ в связи с наличием счетов в банке за пределами РФ?

Вопрос:
В июне 2025 организация выставила счет-фактуру на реализацию услуг, зарегистрировала ее в книге продаж за 2 квартал 2025 и подала декларацию по НДС.
В августе 2025 организация заключает дополнительное соглашение на изменение наименования реализуемых услуг (сама сумма реализации не изменилась) и выставила исправительный счет-фактуру от 15.08.2025 с новым наименованием реализуемых услуг.
Обязана организация подавать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2025г. при том, что сумма к уплате по налоговой декларации не изменится?

Вопрос:
По договору ТЭУ Организация оказывает услуги по организации перевозки импортного груза от Забайкальска до Новокузнецка по ж/д. По территории Китая осуществляет доставку импортного груза другой Экспедитор, импортный груз проходит таможенную очистку в Забайкальске, выгружается из одного вагона, загружается в другой вагон и далее Орагнизация осуществляет перевозку Забайкальск-Новокузнецк по ж/д.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0% по маршруту ж/д станция Забайкальск – ж/д станция Новокузнецк?
Или данная перевозка считается внутрироссийской перевозкой с применением ставки НДС 20%?

Вопрос:
Организация находится в процессе ликвидации.
В августе были поданы ликвидационные декларации:
1) по налогу на прибыли за 9 месяцев с кодом отчетного периода «50»;
2) по НДС за 3 квартал с кодом налогового периода «55».
Ликвидация была приостановлена налоговым органом.
Нужно ли сдавать еще раз декларации за 9 месяцев и 3 квартал по налогу на прибыль и по НДС?
С каким кодом?

Вопрос:
Из ИФНС поступают требования о предоставлении большого объема документов (до нескольких тысяч).
Организация формирует файлы PDF, в которых может быть сгруппировано 100 шт. документов в одном файле.
Есть ли риски по отправке в налоговый орган документов не разными файлами, а единым файлом, в котором будет сформировано по 100 шт. документов?

Вопрос:
Вправе ли Организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?

Вопрос:
С сотрудниками заключены трудовые договоры дистанционного характера. Местом их работы и фактического выполнения трудовых обязанностей является территория их стран гражданства (Беларусь, Казахстан). Сотрудник из Беларуси обладает действующим СНИЛС.
1. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов (заработной платы), выплачиваемых по трудовым договорам удаленно работающим сотрудникам – гражданам Республики Беларусь и Республики Казахстан?
2. Возникает ли у организации обязанность по начислению и уплате страховых взносов в отношении таких сотрудников?

Вопрос:
С 1 сентября 2025 года вступила в силу часть 3 статьи 135 ТК РФ, согласно которой снизить размер премии можно таким образом, чтобы размер месячной заработной платы работников снизился не более, чем на 20 процентов. Как рассчитать показатель "месячная заработная плата" Трудовой кодекс не поясняет.
Правильно ли мы понимаем, что в расчете участвует вся месячная заработная плата, начисленная работнику по всем основаниям? У нас в штатном расписании предусмотрен оклад + премия. Если нет претензий к работнику ему выплачивается премия в полном размере. Касается ли нас это ограничение?

Вопрос:
Организация приобрела услуги электроэнергии, но не согласна с объёмом оказанных услуг. По мнению Организации, услуги оказаны в меньшем объёме.
Вправе ли Организация на основании выставленного УПД учесть в расходах сумму в меньшем объёме, а также принять к вычету НДС в меньшем объёме, т.е. в той сумме, в какой, по мнению Организации, услуги были фактически оказаны?

Вопрос:
Просим пояснить необходимость ведения раздельного учета "входного" НДС, если организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги железнодорожным транспортом по международным перевозкам, применяя ставку НДС 0%, а также оказывает услуги по грузоперевозке по территории РФ, применяя ставку НДС 20%.

Вопрос:
Организация планирует открыть филиал на территории Казахстана. Из головной компании с территории РФ в адрес филиала будет передаваться товар на территорию Казахстана для последующей продажи.
Будут ли в этом случае возникать обязательства по НДС на территории РФ?

Вопрос:
Организацией осуществляются сделки РЕПО через брокера. Предметом сделок РЕПО являются облигации Минфина РФ, по которым предусмотрена выплата купонного дохода.
Брокером ежемесячно предоставляются отчёты о совершенных сделках.
Так, например, Организацией перечислены денежные средства на брокерский счёт 86 000 000 руб.
По первой части сделки РЕПО приобретены облигации на общую сумму 85 973 447,71 руб.
По второй части сделки РЕПО проданы облигации на сумму 86 014 667,86 руб.
Комиссия биржи составила 248,06 руб.    
Услуги брокера составили 26 000,00 руб.

Как отражаются операции, совершенные брокером, в бухгалтерском и налоговом учёте?

Вопрос:
Наша организации заключила договор страхования жизни для сотрудников, которые участвуют в Спартакиаде города Москвы (условие организатора). Договор на 1 год.
Вправе ли Организация учесть расходы на страхование в целях исчисления налога на прибыль?
Будут ли такие выплаты в пользу сотрудников облагаться НДФЛ и страховыми взносами?

Вопрос:
Организация ввозит на территорию РФ товары, полученные безмездно.
Вправе ли в этом случае Организация принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товара?

Вопрос:
Физическое лицо заключило договор поставки автомобиля с иностранным поставщиком.
Между Организацией и физическим лицом заключен договор на оказание услуг по перечислению денежных средств физического лица в адрес иностранного поставщика. В рамках этого договора физическое лицо перечисляет денежные средства Организации, часть из которых идет в оплату услуг Организации, а часть Организация обязана перечислить иностранному поставщику.
Обязана ли в данном случае Организация применять ККТ и в отношении каких расчетов?

Вопрос:
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг с 1 января 2026 года.
Организация выставляет своим покупателям акты, подтверждающие начисление премий, в неформализованном формате.
Вправе будет Организация после 1 января 2026 выставлять акты о начислении премий в неформализованном формате?