Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
13.05.2022
Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 25 каким образом Организации - арендатору следует отражаться операции по договору аренды в налоговом учете?
Подробно
11.05.2022
Вопрос:
Организация планирует предусмотреть в учетной политике право на единовременное списание запасов, приобретенных для управленческих нужд.
Как в этом случае будут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете ТМЦ, приобретенные для управленческих нужд?
В какой момент будет осуществляться списание таких ТМЦ в бухгалтерском и налоговом учете?
Какими документами следует оформлять списание?
Есть ли особенности учета запасов, приобретенных для управленческих нужд через подотчетное лицо?
Подробно
05.05.2022
Вопрос:
Организация реализует товары, подлежащие прослеживаемости, через комиссионера.
При отгрузке товара комиссионеру выставляется ТОРГ-12 на бумажном носителе. Ежемесячно комиссионер представляет отчет о проданном товаре. Конечный покупатель физическое лицо.
Необходимо ли в соответствие с принятием национальной системы прослеживаемости товаров сдавать дополнительно какие-то отчеты?
Необходимо ли выгружать ТОРГ-12 комиссионеру по ЭДО?
Подробно
04.05.2022
Вопрос:
Организация оказывает российским организациям транспортно-экспедиторские услуги.
Вправе ли Организация выставлять своим клиентам Акты оказанных услуг в иностранной валюте?
Подробно
29.04.2022
Вопрос:
Организацией приобретено право денежного требования, возникшего по договору купли-продажи имущества, в котором сумма обязательств отражена с учетом НДС.
Должник погашает задолженность перед Организацией (новым кредитором) и в платежном поручении указывает, что оплата включает в том числе НДС.
Организация (новый кредитор) применяет УСН.
1. Должна ли Организация исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с суммы полученного погашения от должника?
2. Какие налоговые риски несет Организация – плательщик УСН, приобретая долг, включающий в себя НДС?
3. Какой аргументированный ответ представить в ИФНС?
Подробно
27.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится имущество, которое было утрачено более трех лет назад. Причины утраты не ясны.
Каким образом и на основании каких документов можно списать такое имущество в БУ и НУ?
Подробно
25.04.2022
Вопрос:
В составе ОС числится недвижимое имущество. Обязана ли Организация переводить из состава ОС в состав Запасов такое недвижимое имущество в случае, если было принято решение о его продаже?
Подробно
22.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится складское помещение, которое находится в собственности организации с 1998г. Срок полезного использования был установлен 25 лет.
Как определить ликвидационную стоимость такого имущества в связи с переходом на ФСБУ 6/2020?
Подробно
20.04.2022
Вопрос:
1. Каким образом можно определять ликвидационную стоимость недвижимости и других объектов ОС?
2. Чем руководствоваться при определении стоимостного лимита для отнесения малоценных ОС сразу на расходы?
3. Можно ли не пересматривать сроки полезного использования ОС?
Подробно
18.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет ввоз и реализацию электронных приборов на территории РФ.
Согласно требованиям регламентов ТР ТС 004/2011 «О безопасности низковольтного оборудования», ТР ТС 020/2011 «Электромагнитная совместимость технических средств» к форме упаковки и маркировке продукции, приборы должны иметь наклейки с информацией на русском языке (название, страна производства и т.д.).
Какие последствия возникнут у импортера, если часть приборов не будет содержать наклейки на русском языке?
Подробно
15.04.2022
Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен долгосрочный договор аренды помещения, действующий с ноября 2017г.
Арендодатель в счете отдельными строчками выделяет:
- базовая часть арендной платы,
- эксплуатационные расходы,
- въезд-выезд автомобилей,
- парковка автомобилей.
1. Корректно ли при определении обязательства по аренде и дальнейшего учета использовать только базовую часть арендной платы, а оплату за эксплуатационные услуги, парковку автомобилей и проч. признавать в качестве платы за услуги и относить на расходы в обычном порядке?
2. Как по состоянию на 01.01.2022 сформировать первоначальное обязательство по аренде в связи с началом применения ФСБУ 25/2018? Как учитывается при расчете обязательства по аренде уплаченный в декабре 2021г. авансовый платеж за 1 квартал 2022г.?
Организацией принято решение последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражать в соответствии с пунктом 50 ФСБУ 25/2018 (упрощенным способом).
Подробно
13.04.2022
Вопрос:
В организации проводится индексация заработной платы всем сотрудникам. Несколько сотрудников из разных отделов переводятся на новые должности, созданные в 2022 году с новым окладом.
Должна ли организация проводить индексацию заработной платы по новым должностям?
Подробно
11.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет продажу товара физическим лицам через Агента. По условиям договора Агент от имени и за счет Принципала формирует чеки при безналичных расчётах с физическими лицами в кассе Агента.
1. На ком лежит ответственность за не предоставление кассовых чеков покупателям Физическим лицам?
2. Какой размер этой ответственности, в том числе за повторные нарушения?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Федеральным законом № 67-ФЗ от 26.03.2022 в п.4 ст. 271 и в п.7 ст. 272 внесены изменения.
Относятся эти изменения к остаткам на валютных счетах в российских и зарубежных банках?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Обязательна ли индексация заработной платы в коммерческих организациях в 2022 году? Какие применяются нормы индексации?
Подробно
06.04.2022
Вопрос:
В учетном политике для целей бухгалтерского учета в связи с началом применения ФСБУ 6/2020 был увеличен лимит для признания актива в качестве ОС с 40 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
Должна ли Организация по состоянию на  01.01.22  отразить в балансе  списание всех ранее оприходованных  основных ср-в стоимостью  менее 100 тыс. руб.?
Подробно
05.04.2022
Вопрос:
При направлении сотрудников в командировку за пределы РФ:
1. возможна ли выдача аванса на командировочные расходы в иностранной валюте?
2. правильно ли утверждение: при такой командировке произведенные расходы в иностранной валюте признаются в учете на дату утверждения авансового отчета по курсу ЦБ на дату фактического расхода, подтвержденную документом (чеком, билетом, квитанцией и т.д.)?
3. в случае остатка неизрасходованного аванса в инвалюте может ли сотрудник произвести возврат в рублях и по какому курсу ЦБ РФ (на дату выдачи или утверждения авансового отчета)?
Подробно
04.04.2022
Вопрос:
Каков порядок оплаты труда в выходные дни:
1) сотрудников на окладе
2) сотрудников на тарифной ставке
3) сотрудников, находящихся в командировке
Порядок оплаты работы в выходные дни, при условии, что работник написал заявление о предоставлении другого дня отдыха.
Подробно
01.04.2022
Вопрос:
Обязана ли Организация вести воинский учет? Какой штраф за неведение воинского учета?
Подробно
16.03.2022
Вопрос:
Организация планирует распределить дивиденды между своими учредителями – физическими лицами.
При этом между Организацией и учредителями планируется подписание договора займа.
Может ли Организация не перечислять денежные средства учредителям, а сразу отразить их как сумму полученного займа?
Подробно
28.02.2022
Вопрос:
Организация приобретает услуги перевозки, ТЭО у иностранных организаций, которые не являются членами ЕАЭС. В рамках договора перевозки, ТЭО осуществляется перевозка груза из Индии в Россию, из России в Индию.
Признается ли Организация налоговым агентам по НДС и налогу на прибыль?
Возникает ли обязанность предоставлять Налоговый расчет о суммах выплаченного дохода?
Подробно
25.02.2022
Вопрос:
Организация является арендатором по договорам аренды.
В случае если срок договора не определен, как определить на какой срок делать расчет ППА?
Как определить ставку Дисконтирования? На что ориентироваться?

Подробно
23.02.2022
Вопрос:
Может ли Организация указать в учетной политике, что в  случае если не ожидаются поступления от выбытия объектов основных средств в конце срока их полезного использования, то ликвидационная стоимость не определяется.  Если ожидаемая к поступлению сумма от выбытия объекта основных средств не является существенной, ликвидационная стоимость не определяется. И не определять ликвидационную стоимость по некоторым группам ОС.
Подробно
21.02.2022
Вопрос:
1. Можно ли затраты на обустройство помещения для приема пищи включить в состав прочих расходов в налоговом учете, связанных с производством и реализацией? (в т.ч. ежемесячно начисленная амортизация по оборудованию, стоимостью более 40000руб. и полная стоимость оборудования стоимостью менее 40000,00).
2. Можно ли признать в налоговом учете дальнейшие расходы на приобретение, а именно:
- одноразовой посуды в комнату приема пищи (тарелки, приборы, стаканы);
- многоразовой посуды в комнату приема пищи (тарелки, приборы, чашки, стаканы);
- кофе, чая, сахара;
- товары для ухода за техникой (антинакипин, для очитки кофемашин);
- моющих средств (губки, гели);
- продукты питания (молоко, фрукты, сладости и т.д.);
- салфетки для кухни.
Подробно
18.02.2022
Вопрос:
Как заполнять строку 1б в УКД при повторном возврате товара по УПД,  какой номер ставить, первоначального УПД или предыдущего УКД?
Можем ли мы всегда указывать номер первоначального УПД?
Подробно
16.02.2022
Вопрос:
Имеет ли право организация принять НДС к вычету с приобретенных сувениров, которые потом с логотипом организации передаются клиентам/поставщикам и т.д.?
Сувениры более 100 рублей.
Исчисляется НДС со стоимости безвозмездно переданных сувениров.
Подробно
14.02.2022
Вопрос:
Организацией заключен контракт на поставку товара с иностранным поставщиком. В счет будущих поставок Организацией была произведена уплата авансовых платежей. Поставка товара по контракту пока не произведена. Сроки поставки иностранным поставщиком не нарушены.  
Вправе ли Организация уступить права требования по импортному контракту другой российской организации? Какие документы в этом случае следует предоставить в банк?
Подробно
11.02.2022
Вопрос:
Организация выявила переплату НДС в бюджет в качестве налогового агента. Переплата образовалась в 2017 году. Есть ли у Организации основания для возврата НДС, переплата по которому возникла более трех лет назад?
Подробно
09.02.2022
Вопрос:
Каков порядок увольнения иностранного сотрудника, имеющего статус ВКС, по собственному желанию? Какие документы необходимо оформить, нужно ли подавать информацию в МВД и ЦЗ?
Подробно
07.02.2022
Вопрос:
При переходе на ФСБУ 6/2020 Организация планирует применять альтернативный способ.
С 2022 года Организация планирует установить стоимостной лимит активов, которые не будут признаваться объектами основных средств в размере 100 тыс. руб.
Нужно ли скорректировать 77 счет в связи со списанием ОС стоимостью менее 100 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2022?
Подробно
04.02.2022
Вопрос:
В Плане счетов по 008 и 009 предусмотрен учет информации о наличии и движении полученных гарантий в обеспечение выполнения обязательств и платежей, а также обеспечений, полученных под товары, переданные другим организациям (лицам).
Вопрос: необходимо ли учитывать полученные /выданные обеспечительные платежи на забалансовых счетах, которые также отражены на балансе по расчетным счетам?
Подробно
02.02.2022
Вопрос:
Организация произвела анализ информации о продаже собственных автомобилей за 2021г., по результатам которого выявлено, что автомобили (полностью самортизированные на момент продажи) были реализованы по цене в среднем в размере 63% от их первоначальной стоимости. При этом реализация была осуществлена через 4-5 лет с момента приобретения автомобилей.
1.    Может ли Организация установить в УП, что на момент принятия ОС к учёту ликвидационная стоимость устанавливается в размере 63% от первоначальной стоимости а/м?
2.    Исходя из текущей ситуации, получается, что при ежегодной проверке на соответствие условиям использования объекта основных средств ликвидационная стоимость будет каждый год увеличиваться, при этом в конце года сумму начисленной амортизации придётся уменьшать. Амортизация будет пересчитываться за весть период с момента начала начисления?
3.    Каким образом определить ликвидационную стоимость транспортных средств, приобретённых до 01.01.2022, минимальная рыночная или средняя?
4.    Можно ли сделать проводки по корректировке амортизации по имеющимся ОС 01.01.2022, а не 31.12.2021?
5.    Исходя из того, что стоимость автомобилей из-за инфляции растёт, можно ли воспользоваться подпунктом в) пункта 31 ФСБУ 6 и установить ликвидационную стоимость, равную нулю?
Подробно
31.01.2022
Вопрос:
Согласно пункту 23.1 Указа Мэра Москвы от 08.06.20 № 68-УМ допускается или не допускается нахождение посетителей в зданиях, строениях, сооружениях (помещениях в них), в которых оказываются соответствующие услуги, без средств индивидуальной защиты органов дыхания (маски, респираторы) при наличии QR-кода?
Подробно
28.01.2022
Вопрос:
Вправе ли Организация заключить договор с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход, на выполнение услуг за вознаграждение?
Какие последствия возникнут для Организации в случае, если в течение срока действия договора физическое лицо утратит статус плательщика налога на профессиональный доход?
Физическое лицо не имеет статуса индивидуального предпринимателя.
Подробно
26.01.2022
Вопрос:
В 2020 году ООО приобрело билеты на поездку в командировку своим сотрудникам, рейсы были отменены компанией Аэрофлот.
В 2021 году Компания Аэрофлот вместо того, чтобы вернуть денежные средства Организации по отмененным рейсам, выдала сертификаты (ваучеры) сотрудникам.
Как произвести списание билетов по отмененным рейсам, которые учитывались как денежные документы, и оприходовать ваучеры, которые выписаны непосредственно на физическое лицо?
Подробно
24.01.2022
Вопрос:
Иностранный контрагент зарегистрирован в налоговых органах РФ, как плательщик НДС, оказывающий российской организации электронные услуги.
Помимо электронных услуг в адрес Организации оказываются иные услуги, от стоимости которых Организация уплачивает НДС как налоговый агент.
Вычет НДС производится в соответствии с требованиями НК РФ.
1. Несет ли Организация риски по вычету НДС, как неправомерно заявленному, в связи с внесением изменений в статью 161 НК РФ, вступивших в силу с 01.10.2021г.?
2. Следует ли внести исправления в бухгалтерский и налоговый учет по операциям, связанным с удержанием НДС Организацией в качестве налогового агента?
Подробно
21.01.2022
Вопрос:
Сотрудники Организации создают объекты интеллектуальных прав.
1. Как правильно документально оформить процесс перехода объекта интеллектуального права (служебного произведения) от сотрудника к Организации.
2. Как лучше оформить выплату авторского вознаграждения.
Подробно
19.01.2022
Вопрос:
Организацией передано имущество в доверительное управление. Получение дохода от использования имущества не ожидается.
Каков порядок ведения бухгалтерского и налогового учета такого имущества?
Подробно
17.01.2022
Вопрос:
У Организации изменился адрес ее местонахождения.
В действующей редакции Устава полностью указан прежний адрес юридического лица.
Поясните, пожалуйста, действующую процедуру внесения изменений в Устав в связи с изменением адреса юридического лица.
Можно ли не указывать в Уставе полный адрес, указав нахождение организации только в части субъекта РФ?
Подробно
14.01.2022
Вопрос:
Как принять на работу иностранного сотрудника – гражданина Украины?
Какие требуется получить от иностранного сотрудника документы, в зависимости от его статуса:
- временно пребывающий,
- временно проживающий,
- имеющий вид на жительство?
Нюансы при заключении трудового договора (что должно быть обязательно указано в договоре, на какой срок заключается договор и т.п.)?
Какие государственные органы обязан уведомить работодатель?
Какие налоги платит работодатель за иностранного сотрудника, применяемые ставки?
Ответственность и риски работодателя при оформлении иностранного сотрудника на работу.
Подробно