Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право10.06.2026
Вопрос:
Организация планирует заключить договор транспортной экспедиции с экспедитором – резидентом ОАЭ.
Возникнут ли в этом случае у организации обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль?
Возникнут ли какие-либо иные обязательства в рамках налогового законодательства?
Подробно
Организация планирует заключить договор транспортной экспедиции с экспедитором – резидентом ОАЭ.
Возникнут ли в этом случае у организации обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль?
Возникнут ли какие-либо иные обязательства в рамках налогового законодательства?
08.06.2026
Вопрос:
Просим вас разъяснить момент вступления в силу решения суда при возврате апелляционной жалобы.
Так, например 25.09.2025 была вынесена резолютивная часть 1-й инстанции. 1 ноября 2025 года подана апелляционная жалоба ответчиком. В связи с этим решение суда не вступило в силу. В январе апелляционная жалоба была возвращена судом без вынесения решения.
В каком периоде у организации наступает право отразить в БУ и НУ последствия, возникшие на основании решения суда?
Подробно
Просим вас разъяснить момент вступления в силу решения суда при возврате апелляционной жалобы.
Так, например 25.09.2025 была вынесена резолютивная часть 1-й инстанции. 1 ноября 2025 года подана апелляционная жалоба ответчиком. В связи с этим решение суда не вступило в силу. В январе апелляционная жалоба была возвращена судом без вынесения решения.
В каком периоде у организации наступает право отразить в БУ и НУ последствия, возникшие на основании решения суда?
05.06.2026
Вопрос:
Организацией был применен повышающий коэффициент в отношении транспортного средства при уплате транспортного налога за 2025 год. Налоговым органом было направлено сообщение об уплате транспортного налога без повышающего коэффициента. Организация представила пояснения, в котором отразила аргументы в пользу применения повышающего коэффициента. В ответ на пояснения налоговый орган выслал Уведомление, из которого следует, что основания для применения повышающего коэффициента отсутствуют в связи с отсутствием марки автомобиля в соответствующем Перечне.
Как в этом случае быть Организации, если в Перечне транспортных средств ТС предусмотрено и у Организации возникает обязанность применить повышающий коэффициент как в 2025, так и в 2026 году?
Подробно
Организацией был применен повышающий коэффициент в отношении транспортного средства при уплате транспортного налога за 2025 год. Налоговым органом было направлено сообщение об уплате транспортного налога без повышающего коэффициента. Организация представила пояснения, в котором отразила аргументы в пользу применения повышающего коэффициента. В ответ на пояснения налоговый орган выслал Уведомление, из которого следует, что основания для применения повышающего коэффициента отсутствуют в связи с отсутствием марки автомобиля в соответствующем Перечне.
Как в этом случае быть Организации, если в Перечне транспортных средств ТС предусмотрено и у Организации возникает обязанность применить повышающий коэффициент как в 2025, так и в 2026 году?
03.06.2026
Вопрос:
Сотрудник отсутствовал на рабочем месте в связи с прохождением медкомиссии по приглашению военкомата. Имеется справка о прохождении медкомиссии, выданная Администрацией.
Как в данной ситуации поступить:
1. Мы должны принять данный документ как подтверждающий?
2. Проставить в табеле код Г и оплатить по среднему заработку?
Подробно
Сотрудник отсутствовал на рабочем месте в связи с прохождением медкомиссии по приглашению военкомата. Имеется справка о прохождении медкомиссии, выданная Администрацией.
Как в данной ситуации поступить:
1. Мы должны принять данный документ как подтверждающий?
2. Проставить в табеле код Г и оплатить по среднему заработку?
01.06.2026
Вопрос:
Условиями договора предусмотрено право Исполнителя потребовать уплаты штрафных санкций от Заказчика. Размеры штрафных санкций предусмотрены в зависимости от сроков простоя работ по вине Заказчика.
На практике, после выставления Исполнителем штрафа Заказчик лицо оплачивает штраф, либо выставляет претензию, если не согласен с размером штрафа.
В силу пункта 4 статьи 271 НК РФ доходы в виде штрафов признаются по дате признания их должником, а из статьи 317 НК РФ следует, что при определении внереализационных доходов в виде штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба налогоплательщики, определяющие доходы по методу начисления, отражают причитающиеся суммы в соответствии с условиями договора. В случае если условиями договора не установлен размер штрафных санкций или возмещения убытков, у налогоплательщика-получателя не возникает обязанности по начислению внереализационных доходов по этому виду доходов. При взыскании долга в судебном порядке обязанность по начислению этого внереализационного дохода у налогоплательщика возникает на основании решения суда, вступившего в законную силу.
В рассматриваемом нами случае, поскольку размер штрафных санкций установлен условиями договора, в какой момент Организация - Исполнитель обязана признавать доход в виде штрафных санкций, в момент признания штрафа должником или в какой-то другой момент, установленный статьей 317 НК РФ?
Подробно
Условиями договора предусмотрено право Исполнителя потребовать уплаты штрафных санкций от Заказчика. Размеры штрафных санкций предусмотрены в зависимости от сроков простоя работ по вине Заказчика.
На практике, после выставления Исполнителем штрафа Заказчик лицо оплачивает штраф, либо выставляет претензию, если не согласен с размером штрафа.
В силу пункта 4 статьи 271 НК РФ доходы в виде штрафов признаются по дате признания их должником, а из статьи 317 НК РФ следует, что при определении внереализационных доходов в виде штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба налогоплательщики, определяющие доходы по методу начисления, отражают причитающиеся суммы в соответствии с условиями договора. В случае если условиями договора не установлен размер штрафных санкций или возмещения убытков, у налогоплательщика-получателя не возникает обязанности по начислению внереализационных доходов по этому виду доходов. При взыскании долга в судебном порядке обязанность по начислению этого внереализационного дохода у налогоплательщика возникает на основании решения суда, вступившего в законную силу.
В рассматриваемом нами случае, поскольку размер штрафных санкций установлен условиями договора, в какой момент Организация - Исполнитель обязана признавать доход в виде штрафных санкций, в момент признания штрафа должником или в какой-то другой момент, установленный статьей 317 НК РФ?
29.05.2026
Вопрос:
Организацией был заключен договор лизинга и передан предмет лизинга в пользование лизингополучателю. Лизингополучатель не оплатит оставшуюся выкупную стоимость предмета лизинга и не вернул предмет лизинга в связи с расторжением договора.
Организация обратилась в суд. Судом было принято решение взыскать с лизингополучателя выкупной платеж, неустойку, задолженность по уплате лизинговых платежей за период с момента расторжения договора до момента подачи заявления в суд, госпошлину.
На основании решения суда в учете Организации была отражена дебиторская задолженность и признан доход.
Организация дважды обращалась к судебным приставам исполнителям, ими дважды были приняты постановления об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа – в мае 2023 года и в феврале 2024 года.
Вправе ли Организация списать дебиторскую задолженность в качестве безнадежной в налоговом учете и в какой момент при том, что сам предмет лизинга Организации так и не был возвращен?
Подробно
Организацией был заключен договор лизинга и передан предмет лизинга в пользование лизингополучателю. Лизингополучатель не оплатит оставшуюся выкупную стоимость предмета лизинга и не вернул предмет лизинга в связи с расторжением договора.
Организация обратилась в суд. Судом было принято решение взыскать с лизингополучателя выкупной платеж, неустойку, задолженность по уплате лизинговых платежей за период с момента расторжения договора до момента подачи заявления в суд, госпошлину.
На основании решения суда в учете Организации была отражена дебиторская задолженность и признан доход.
Организация дважды обращалась к судебным приставам исполнителям, ими дважды были приняты постановления об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа – в мае 2023 года и в феврале 2024 года.
Вправе ли Организация списать дебиторскую задолженность в качестве безнадежной в налоговом учете и в какой момент при том, что сам предмет лизинга Организации так и не был возвращен?
27.05.2026
Вопрос:
Работника забирают на военные сборы.
Когда организация должна выплатить сохраняемый средний заработок?
Подробно
Работника забирают на военные сборы.
Когда организация должна выплатить сохраняемый средний заработок?
25.05.2026
Вопрос:
Российская организация выплатила физическому лицу доход, облагаемый НДФЛ. НДФЛ не был удержан, но были поданы сведения в налоговый орган о неудержанной сумме налога.
Будут ли какие-либо неблагоприятные последствия у организации в связи с тем, что НДФЛ не был удержан, если физическое лицо самостоятельно оплатит налог?
Подробно
Российская организация выплатила физическому лицу доход, облагаемый НДФЛ. НДФЛ не был удержан, но были поданы сведения в налоговый орган о неудержанной сумме налога.
Будут ли какие-либо неблагоприятные последствия у организации в связи с тем, что НДФЛ не был удержан, если физическое лицо самостоятельно оплатит налог?
22.05.2026
Вопрос:
Дочернее общество оказывает безвозмездную финансовую помощь денежными средствами в пользу материнского общества. Выплата осуществляется на основании протокола общего собрания участников.
Вправе ли дочернее общество отразить в учете такую выплату с использованием счета 84?
Подробно
Дочернее общество оказывает безвозмездную финансовую помощь денежными средствами в пользу материнского общества. Выплата осуществляется на основании протокола общего собрания участников.
Вправе ли дочернее общество отразить в учете такую выплату с использованием счета 84?
20.05.2026
Вопрос:
Организацией заключен договор о предоставлении транспортно-экспедиционных услуг с экспедитором. Экспедитор имеет собственные транспортные средства, поэтому часть услуг по перевозке груза может им оказываться на собственном автомобильном транспорте.
С 1 марта 2026 года вступает в силу обязанность для экспедиторов регистрироваться в государственном реестре на платформе «ГосЛог» (Федеральный закон от 07.06.2025 № 140-ФЗ). Без включения в реестр оказывать экспедиторские услуги запрещено.
С 1 марта 2027 года (с учетом переноса сроков законом от 16.12.2025) наступает обязанность для перевозчиков (владельцев грузового транспорта массой свыше 3,5 т) регистрироваться в Федеральном реестре перевозчиков на той же платформе.
Должен ли экспедитор быть включен в оба перечня?
Какие условия целесообразно предусмотреть в договоре с экспедитором с учетом появления реестров?
Подробно
Организацией заключен договор о предоставлении транспортно-экспедиционных услуг с экспедитором. Экспедитор имеет собственные транспортные средства, поэтому часть услуг по перевозке груза может им оказываться на собственном автомобильном транспорте.
С 1 марта 2026 года вступает в силу обязанность для экспедиторов регистрироваться в государственном реестре на платформе «ГосЛог» (Федеральный закон от 07.06.2025 № 140-ФЗ). Без включения в реестр оказывать экспедиторские услуги запрещено.
С 1 марта 2027 года (с учетом переноса сроков законом от 16.12.2025) наступает обязанность для перевозчиков (владельцев грузового транспорта массой свыше 3,5 т) регистрироваться в Федеральном реестре перевозчиков на той же платформе.
Должен ли экспедитор быть включен в оба перечня?
Какие условия целесообразно предусмотреть в договоре с экспедитором с учетом появления реестров?
18.05.2026
Вопрос:
Организацией приобретена простая неисключительная лицензия на использование Базы данных для 3-х пользователей. Срок использования 18 месяцев. Стоимость 150 000 рублей.
Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете?
Стоимостной лимит для единовременного признания лицензии в бухгалтерском учете установлен 100 000 руб.
Подробно
Организацией приобретена простая неисключительная лицензия на использование Базы данных для 3-х пользователей. Срок использования 18 месяцев. Стоимость 150 000 рублей.
Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете?
Стоимостной лимит для единовременного признания лицензии в бухгалтерском учете установлен 100 000 руб.
14.05.2026
Вопрос:
Организацией заключены сделки по поставке товаров с иностранными поставщиками, резидентами ОАЭ и Австрии. Поставщики не являются взаимозависимыми.
Будут ли сделки с указанными поставщиками признаваться контролируемыми?
Имеет ли значение в 2025 году, по какой ставке по налогу на прибыль облагается доход этих поставщиков в их стране резиденства?
Подробно
Организацией заключены сделки по поставке товаров с иностранными поставщиками, резидентами ОАЭ и Австрии. Поставщики не являются взаимозависимыми.
Будут ли сделки с указанными поставщиками признаваться контролируемыми?
Имеет ли значение в 2025 году, по какой ставке по налогу на прибыль облагается доход этих поставщиков в их стране резиденства?
12.05.2026
Вопрос:
Акционерами российского акционерного общества являются 65 физических лиц, из которых одно физическое лицо владеет 99% акций, а остальные 64 физических лица владеют в сумме 1% акций.
Допустимо ли в пояснениях к бухгалтерской отчетности указать сведения только об одном акционере, владеющем 99% акций, а об остальных акционерах указать только информацию о том, что они в совокупности владеют 1% акций?
Подробно
Акционерами российского акционерного общества являются 65 физических лиц, из которых одно физическое лицо владеет 99% акций, а остальные 64 физических лица владеют в сумме 1% акций.
Допустимо ли в пояснениях к бухгалтерской отчетности указать сведения только об одном акционере, владеющем 99% акций, а об остальных акционерах указать только информацию о том, что они в совокупности владеют 1% акций?
07.05.2026
Вопрос:
С 1 сентября 2026 года оформление электронных транспортных накладных (ЭТрН) станет обязательным для всех участников грузоперевозок, включая физических лиц в роли грузополучателей.
Какие требования будут для физических лиц-грузополучателей? Как они должны подписывать ЭТрН?
Подробно
С 1 сентября 2026 года оформление электронных транспортных накладных (ЭТрН) станет обязательным для всех участников грузоперевозок, включая физических лиц в роли грузополучателей.
Какие требования будут для физических лиц-грузополучателей? Как они должны подписывать ЭТрН?
05.05.2026
Вопрос:
Возникает ли обязанность в Личном фонде с 2026г начислять страховые взносы с МРОТ в отношении наемного руководителя при отсутствии выплат?
Вопрос возник в связи с тем, что личные фонды были выведены из-под действия общего Закона об НКО (7-ФЗ).
Подробно
Возникает ли обязанность в Личном фонде с 2026г начислять страховые взносы с МРОТ в отношении наемного руководителя при отсутствии выплат?
Вопрос возник в связи с тем, что личные фонды были выведены из-под действия общего Закона об НКО (7-ФЗ).
04.05.2026
Вопрос:
Организацией был заключен договор поставки товара с иностранным поставщиком. По договору был уплачен аванс. В связи с изменившимися экономическими обстоятельствами Организация отказалась от поставки товара, при этом поставщик потребовал заплатить штраф за неисполнение договорных обязательств, поэтому часть аванса будет зачтена в счет оплаты такого штрафа. Соглашение об избежании двойного налогообложения отсутствует. У иностранного поставщика возникает доход от источника в РФ.
Как Организации удержать налог, если оплата физически не будет осуществлена? Достаточно ли подать сведения о невозможности удержать налог?
На какую дату возникнет доход, на дату уплаты аванса? Нужно ли подавать утоняющий Расчет за период, в котором был уплачен аванс?
Подробно
Организацией был заключен договор поставки товара с иностранным поставщиком. По договору был уплачен аванс. В связи с изменившимися экономическими обстоятельствами Организация отказалась от поставки товара, при этом поставщик потребовал заплатить штраф за неисполнение договорных обязательств, поэтому часть аванса будет зачтена в счет оплаты такого штрафа. Соглашение об избежании двойного налогообложения отсутствует. У иностранного поставщика возникает доход от источника в РФ.
Как Организации удержать налог, если оплата физически не будет осуществлена? Достаточно ли подать сведения о невозможности удержать налог?
На какую дату возникнет доход, на дату уплаты аванса? Нужно ли подавать утоняющий Расчет за период, в котором был уплачен аванс?
29.04.2026
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникнут у Организации при получении процентного займа от физического лица?
Подробно
Какие налоговые последствия возникнут у Организации при получении процентного займа от физического лица?
27.04.2026
Вопрос:
В связи с вступлением в силу с 1 марта 2026 года новых правил регулирования транспортно-экспедиционной деятельности (Федеральный закон № 140-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 173) и созданием реестра уведомлений на платформе «ГосЛог», прошу вас разъяснить порядок применения новых требований к следующим видам деятельности:
- Подлежат ли перевозчики пассажиров и багажа обязательной регистрации в реестре экспедиторов?
- Нужно ли подавать уведомление курьерским службам, которые осуществляют перевозку грузов (товаров, документов) без заключения договоров транспортной экспедиции в классическом понимании?
Подробно
В связи с вступлением в силу с 1 марта 2026 года новых правил регулирования транспортно-экспедиционной деятельности (Федеральный закон № 140-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 173) и созданием реестра уведомлений на платформе «ГосЛог», прошу вас разъяснить порядок применения новых требований к следующим видам деятельности:
- Подлежат ли перевозчики пассажиров и багажа обязательной регистрации в реестре экспедиторов?
- Нужно ли подавать уведомление курьерским службам, которые осуществляют перевозку грузов (товаров, документов) без заключения договоров транспортной экспедиции в классическом понимании?
24.04.2026
Вопрос:
При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка.
Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека.
Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?
Подробно
При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка.
Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека.
Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?
22.04.2026
Вопрос:
Организацией были заключены два договора оказания услуг с исполнителями – резидентами ОАЭ. Исполнитель 1 оказал консультационные услуги по открытию филиала на территории ОАЭ, за что Организацией было уплачено вознаграждение. Исполнитель 2 оказал услугу по перечислению денежных средств в адрес Исполнителя 1, за что Организацией было уплачено вознаграждение.
1. Вправе ли Организация суммы выплаченных вознаграждений в адрес Исполнителя 1 и Исполнителя 2 учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
2. Облагаются ли суммы выплачиваемых вознаграждений НДС на территории РФ?
3. Облагаются ли суммы выплаченных вознаграждений в адрес исполнителей налогом на прибыль на территории РФ?
Подробно
Организацией были заключены два договора оказания услуг с исполнителями – резидентами ОАЭ. Исполнитель 1 оказал консультационные услуги по открытию филиала на территории ОАЭ, за что Организацией было уплачено вознаграждение. Исполнитель 2 оказал услугу по перечислению денежных средств в адрес Исполнителя 1, за что Организацией было уплачено вознаграждение.
1. Вправе ли Организация суммы выплаченных вознаграждений в адрес Исполнителя 1 и Исполнителя 2 учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
2. Облагаются ли суммы выплачиваемых вознаграждений НДС на территории РФ?
3. Облагаются ли суммы выплаченных вознаграждений в адрес исполнителей налогом на прибыль на территории РФ?
20.04.2026
Вопрос:
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав.
Вправе ли Организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?
Подробно
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав.
Вправе ли Организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?
17.04.2026
Вопрос:
Компания реализует незарегистрированные лекарственные средства, ввезенные на территорию РФ. Такая операция не облагается НДС на основании пп.42 п.2 ст.149 НК РФ.
В разделе 7 декларации по НДС и в Реестре подтверждающих документов, представляемых в налоговую инспекцию согласно приказу ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@, отражался код 1010204.
Правомерно ли не пересдавать декларации по НДС и реестры подтверждающих документов в целях уточнения кода на 1011224 за прошлые периоды?
Подробно
Компания реализует незарегистрированные лекарственные средства, ввезенные на территорию РФ. Такая операция не облагается НДС на основании пп.42 п.2 ст.149 НК РФ.
В разделе 7 декларации по НДС и в Реестре подтверждающих документов, представляемых в налоговую инспекцию согласно приказу ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@, отражался код 1010204.
Правомерно ли не пересдавать декларации по НДС и реестры подтверждающих документов в целях уточнения кода на 1011224 за прошлые периоды?
15.04.2026
Вопрос:
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций.
1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода?
2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?
Подробно
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций.
1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода?
2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?
13.04.2026
Вопрос:
При продаже доли в уставном капитале ООО физическим лицом в адрес юридического лица возникает ли у юридического лица обязанности налогового агента по уплате НДФЛ?
Если нет, то нужно ли в 3-НДФЛ отражать физическому лицу операцию по продаже доли, если полученный доход равен сумме расходов физического лица на приобретение такой доли?
Подробно
При продаже доли в уставном капитале ООО физическим лицом в адрес юридического лица возникает ли у юридического лица обязанности налогового агента по уплате НДФЛ?
Если нет, то нужно ли в 3-НДФЛ отражать физическому лицу операцию по продаже доли, если полученный доход равен сумме расходов физического лица на приобретение такой доли?
10.04.2026
Вопрос:
Достаточно ли приложить к бухгалтерской отчетности табличные пояснения, которые формируются в 1С вместе с отчетностью?
Но они не раскрывают всю информацию, требуемую ФСБУ 4/2023. В 1С пояснения начинаются с пояснения № 3 и нигде нет информации об отсутствии пояснений №1 и 2.
Должны ли они быть, и какая информация в них раскрывается?
Подробно
Достаточно ли приложить к бухгалтерской отчетности табличные пояснения, которые формируются в 1С вместе с отчетностью?
Но они не раскрывают всю информацию, требуемую ФСБУ 4/2023. В 1С пояснения начинаются с пояснения № 3 и нигде нет информации об отсутствии пояснений №1 и 2.
Должны ли они быть, и какая информация в них раскрывается?
08.04.2026
Вопрос:
Организация в 2024 году приобрела офисное помещение, которое было введено в эксплуатацию в 2024 году. При этом в 2024 году также были начаты работы по модернизации офиса. Часть работ была оплачена в 2024 году, а часть – 2025. Закончены работы были в 2025 году.
В 2024 году Организация применяла УСН «Доходы». С 2025 года она перешла на «Доходы минус расходы».
Можно ли затраты по модернизации учесть в составе расходов в 2025 году равными долями в течении года?
Подробно
Организация в 2024 году приобрела офисное помещение, которое было введено в эксплуатацию в 2024 году. При этом в 2024 году также были начаты работы по модернизации офиса. Часть работ была оплачена в 2024 году, а часть – 2025. Закончены работы были в 2025 году.
В 2024 году Организация применяла УСН «Доходы». С 2025 года она перешла на «Доходы минус расходы».
Можно ли затраты по модернизации учесть в составе расходов в 2025 году равными долями в течении года?
06.04.2026
Вопрос:
Сотрудники используют транспортные средства для служебных поездок, не перевозя пассажиров и грузы.
Для подтверждения расходов на ГСМ Организация оформляет путевые листы.
Если в путевых листах не будут заполнены сведения о медицинских осмотрах, техническом состоянии ТС, о виде перевозке и о виде сообщения, а также СНИЛС водителя, могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
Подробно
Сотрудники используют транспортные средства для служебных поездок, не перевозя пассажиров и грузы.
Для подтверждения расходов на ГСМ Организация оформляет путевые листы.
Если в путевых листах не будут заполнены сведения о медицинских осмотрах, техническом состоянии ТС, о виде перевозке и о виде сообщения, а также СНИЛС водителя, могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
03.04.2026
Вопрос:
Организация планирует заключить договор с самозанятым физическим лицом, имеющим статус ИП.
1. Может ли ИП на НПД совмещать параллельно деятельность как физическое лицо - самозанятый и ИП на НПД, т.е. по одним видам деятельности применять ИП на НПД, а по другим - сотрудничать как физ. лицо, применяющий систему налогообложения Налог на профессиональный доход?
2. Несет ли организация в данном случае риски при заключении договора с физ. лицом – самозанятым?
Подробно
Организация планирует заключить договор с самозанятым физическим лицом, имеющим статус ИП.
1. Может ли ИП на НПД совмещать параллельно деятельность как физическое лицо - самозанятый и ИП на НПД, т.е. по одним видам деятельности применять ИП на НПД, а по другим - сотрудничать как физ. лицо, применяющий систему налогообложения Налог на профессиональный доход?
2. Несет ли организация в данном случае риски при заключении договора с физ. лицом – самозанятым?
01.04.2026
Вопрос:
Компания осуществляет деятельность по оказанию услуг юридическим лицам, которая выражается в привлечении клиентов для продажи недвижимого имущества заказчика, и получает за это вознаграждение.
Кроме того, продает собственное недвижимое имущество, покупатели – юридические и физические лица.
Применимы ли к Компании требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?
Подробно
Компания осуществляет деятельность по оказанию услуг юридическим лицам, которая выражается в привлечении клиентов для продажи недвижимого имущества заказчика, и получает за это вознаграждение.
Кроме того, продает собственное недвижимое имущество, покупатели – юридические и физические лица.
Применимы ли к Компании требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?
30.03.2026
Вопрос:
Организация подавала иск в суд по истребованию задолженности. При подаче Иска в суд была оплачена госпошлина.
Так как иск был оставлен без рассмотрения, Организация подала заявление в налоговый орган на возврат госпошлины, но получила отказ.
Какие действия Организации предпринять для возврата государственной пошлины?
Подробно
Организация подавала иск в суд по истребованию задолженности. При подаче Иска в суд была оплачена госпошлина.
Так как иск был оставлен без рассмотрения, Организация подала заявление в налоговый орган на возврат госпошлины, но получила отказ.
Какие действия Организации предпринять для возврата государственной пошлины?
27.03.2026
Вопрос:
Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/28@, с указанной даты прекращается возможность обмена электронными документами (товарной накладной и актом выполненных работ), составленных по ранее утверждённым форматам (приказы ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552).
Можно ли принимать акты выполненных работ в электронном виде в неформализованном формате PDF и будут ли они признаваться юридически значимыми для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
Подробно
Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/28@, с указанной даты прекращается возможность обмена электронными документами (товарной накладной и актом выполненных работ), составленных по ранее утверждённым форматам (приказы ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552).
Можно ли принимать акты выполненных работ в электронном виде в неформализованном формате PDF и будут ли они признаваться юридически значимыми для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
25.03.2026
Вопрос:
По итогам налогового периода (квартала) у Организации исчислен НДС к возмещению (Раздел 2 Декларации). В этом же квартале Организацией были приобретены услуги у иностранного юридического лица, в связи с чем исчислен НДС к уплате в качестве налогового агента (Раздел 1 Декларации).
Вправе ли Организация зачесть НДС, подлежащий уплате в качестве налогового агента, в счёт НДС, исчисленного к возмещению, или сумма «налогового» НДС должна быль уплачена в полной сумме независимо от того, что исчислен НДС к возмещению?
Подробно
По итогам налогового периода (квартала) у Организации исчислен НДС к возмещению (Раздел 2 Декларации). В этом же квартале Организацией были приобретены услуги у иностранного юридического лица, в связи с чем исчислен НДС к уплате в качестве налогового агента (Раздел 1 Декларации).
Вправе ли Организация зачесть НДС, подлежащий уплате в качестве налогового агента, в счёт НДС, исчисленного к возмещению, или сумма «налогового» НДС должна быль уплачена в полной сумме независимо от того, что исчислен НДС к возмещению?
23.03.2026
Вопрос:
Организацией был заключён договор поставки, по которому товар был отгружен покупателю. В настоящее время в учёте Организации числится дебиторская задолженность покупателя по оплате товара.
Кроме того, ранее покупателем были предоставлены денежные средства в заем в адрес Организации, в связи с чем в учёте Организации числится кредиторская задолженность перед покупателем по возврату займа.
Вправе ли Организация осуществить зачёт встречных требований по договору поставки и договору займа, учитывая, что предметы договором отличаются?
Подробно
Организацией был заключён договор поставки, по которому товар был отгружен покупателю. В настоящее время в учёте Организации числится дебиторская задолженность покупателя по оплате товара.
Кроме того, ранее покупателем были предоставлены денежные средства в заем в адрес Организации, в связи с чем в учёте Организации числится кредиторская задолженность перед покупателем по возврату займа.
Вправе ли Организация осуществить зачёт встречных требований по договору поставки и договору займа, учитывая, что предметы договором отличаются?
20.03.2026
Вопрос:
Городские власти изымают объект недвижимости в целях государственной необходимости и выплачивают денежную компенсацию.
Облагается ли денежная компенсация НДС и налогом на прибыль?
Подробно
Городские власти изымают объект недвижимости в целях государственной необходимости и выплачивают денежную компенсацию.
Облагается ли денежная компенсация НДС и налогом на прибыль?
18.03.2026
Вопрос:
Является объектом налогообложения по НДС сумма сальдо встречных обязательств?
Подробно
Является объектом налогообложения по НДС сумма сальдо встречных обязательств?
16.03.2026
Вопрос:
При создании резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учёте нужно ли создавать отложенный налоговый актив?
Подробно
При создании резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учёте нужно ли создавать отложенный налоговый актив?
13.03.2026
Вопрос:
Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Вправе ли Организация при продаже доли в ООО в 2026 году сумму полученного дохода уменьшить на расходы, связанные с приобретением доли?
Подробно
Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Вправе ли Организация при продаже доли в ООО в 2026 году сумму полученного дохода уменьшить на расходы, связанные с приобретением доли?
11.03.2026
Вопрос:
Вправе ли юридическое лицо перепродавать сертификаты на проведение медицинского обследования (чек-ап), учитывая, что это юридическое лицо не является медицинской, не имеет соответствующей лицензии, самостоятельно медицинские услуги не оказывает?
Лицом, выпустившим сертификаты, является медицинская организация, имеющая лицензию.
Подробно
Вправе ли юридическое лицо перепродавать сертификаты на проведение медицинского обследования (чек-ап), учитывая, что это юридическое лицо не является медицинской, не имеет соответствующей лицензии, самостоятельно медицинские услуги не оказывает?
Лицом, выпустившим сертификаты, является медицинская организация, имеющая лицензию.
09.03.2026
Вопрос:
Организацией приобретены неисключительные права на «1С:Предприятие».
Как отразить работы по разработке, адаптации и модификации программ «1С:Предприятие» в налоговом учете?
Подробно
Организацией приобретены неисключительные права на «1С:Предприятие».
Как отразить работы по разработке, адаптации и модификации программ «1С:Предприятие» в налоговом учете?
06.03.2026
Вопрос:
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?
Подробно
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?