Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право10.07.2024
Вопрос:
Организация осуществляет реализацию запчастей и комплектующих изделий, предназначенных для ремонта гражданских воздушных судов на территории РФ.
Указанные операции подлежат налогообложению НДС по ставке 0%.
Организацией ошибочно в Декларации по НДС была отражена реализация комплектующих по ставке 20%.
Вправе ли Организация представить уточненную декларации по НДС, уменьшив сумму налога?
Будет ли в данном случае иметь место нарушение сроков представления документов, подтверждающих право на применение ставки по НДС 0%?
Какие могут возникнуть последствия в случае представления утоненной декларации?
Подробно
Организация осуществляет реализацию запчастей и комплектующих изделий, предназначенных для ремонта гражданских воздушных судов на территории РФ.
Указанные операции подлежат налогообложению НДС по ставке 0%.
Организацией ошибочно в Декларации по НДС была отражена реализация комплектующих по ставке 20%.
Вправе ли Организация представить уточненную декларации по НДС, уменьшив сумму налога?
Будет ли в данном случае иметь место нарушение сроков представления документов, подтверждающих право на применение ставки по НДС 0%?
Какие могут возникнуть последствия в случае представления утоненной декларации?
08.07.2024
Вопрос:
АО владеет несколькими дочерними российскими организациями.
В отношении АО и ее дочерних обществ составляется консолидированная бухгалтерская отчетность.
Вправе ли акционеры АО принять решение о выплате дивидендов на основании консолидированной бухгалтерской отчетности?
Подробно
АО владеет несколькими дочерними российскими организациями.
В отношении АО и ее дочерних обществ составляется консолидированная бухгалтерская отчетность.
Вправе ли акционеры АО принять решение о выплате дивидендов на основании консолидированной бухгалтерской отчетности?
05.07.2024
Вопрос:
Организация проводит представительские мероприятия в целях привлечения внимания потенциальных клиентов. В рамках проводимых мероприятий участников могут угощать шампанским.
Обязана ли Организация иметь лицензию на алкогольную продукцию в целях угощения гостей шампанским?
Подробно
Организация проводит представительские мероприятия в целях привлечения внимания потенциальных клиентов. В рамках проводимых мероприятий участников могут угощать шампанским.
Обязана ли Организация иметь лицензию на алкогольную продукцию в целях угощения гостей шампанским?
03.07.2024
Вопрос:
ООО планирует выпустить собственные облигации и разместить их на бирже.
Каким образом вести учет собственных облигаций?
Каким образом отражать доходы и расходы?
Подробно
ООО планирует выпустить собственные облигации и разместить их на бирже.
Каким образом вести учет собственных облигаций?
Каким образом отражать доходы и расходы?
01.07.2024
Вопрос:
Между Организацией (Экспедитор) и Заказчиком заключен договора транспортной экспедиции.
В рамках договора оказана услуга по доставке груза.
В поручении на доставку груза в качестве грузополучателя указан Заказчик.
Фактически Заказчик продал груз покупателю, в адрес которого была осуществлена доставка товара.
При приемке товара покупателем было обнаружено нарушение целостности упаковки и повреждение груза. Покупатель выставил претензию в адрес Организации (Экспедитора).
Вправе ли Организация удовлетворить претензии Покупателя и возместить ущерб?
Вправе ли Организация сумму возмещенного ущерба учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно
Между Организацией (Экспедитор) и Заказчиком заключен договора транспортной экспедиции.
В рамках договора оказана услуга по доставке груза.
В поручении на доставку груза в качестве грузополучателя указан Заказчик.
Фактически Заказчик продал груз покупателю, в адрес которого была осуществлена доставка товара.
При приемке товара покупателем было обнаружено нарушение целостности упаковки и повреждение груза. Покупатель выставил претензию в адрес Организации (Экспедитора).
Вправе ли Организация удовлетворить претензии Покупателя и возместить ущерб?
Вправе ли Организация сумму возмещенного ущерба учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
28.06.2024
Вопрос:
Организация является единственным акционером АО.
Вправе ли Организация отразить в бухгалтерском учете вклад в имущество АО на счете 58?
Подробно
Организация является единственным акционером АО.
Вправе ли Организация отразить в бухгалтерском учете вклад в имущество АО на счете 58?
26.06.2024
Вопрос:
Кто должен подписать в строке «Отпуск груза произвел» ТОРГ- 12 в случае, когда продавец и грузоотправитель - разные организации (например, при транзитной торговле)? Можно ли оставить строку без подписи?
Подробно
Кто должен подписать в строке «Отпуск груза произвел» ТОРГ- 12 в случае, когда продавец и грузоотправитель - разные организации (например, при транзитной торговле)? Можно ли оставить строку без подписи?
24.06.2024
Вопрос:
Сотрудник Организации был направлен в командировку за пределы РФ. В командировке он самостоятельно оплатил проживание в гостинице.
В подтверждение расходов сотрудник представил счет из гостиницы, выставленный в лирах, и чеки в лирах.
Из выписки банка, представленной сотрудником, следует, что с валютного счета сотрудника были списаны долл. США для оплаты счета в лирах. В выписке банка имеется информация об обменном курсе и дата проведения операции.
Организация планирует возместить сотруднику понесенные им расходы в долл. США.
По какому курсу следует возместить расходы сотрудника?
Подробно
Сотрудник Организации был направлен в командировку за пределы РФ. В командировке он самостоятельно оплатил проживание в гостинице.
В подтверждение расходов сотрудник представил счет из гостиницы, выставленный в лирах, и чеки в лирах.
Из выписки банка, представленной сотрудником, следует, что с валютного счета сотрудника были списаны долл. США для оплаты счета в лирах. В выписке банка имеется информация об обменном курсе и дата проведения операции.
Организация планирует возместить сотруднику понесенные им расходы в долл. США.
По какому курсу следует возместить расходы сотрудника?
21.06.2024
Вопрос:
Организация оказывает автоуслуги по перевозке груза на грузовых автомобилях от склада до грузополучателя. Водитель может делать несколько рейсов в течение дня, связанных с доставкой груза. Кроме того, доставка груза осуществляется круглосуточно. В целях экономии времени водители могут, не заезжая на следующий день на базу, уехать в новый рейс для доставки груза.
Как можно оптимально в этом случае оформлять путевые листы?
Какие возможны риски?
Подробно
Организация оказывает автоуслуги по перевозке груза на грузовых автомобилях от склада до грузополучателя. Водитель может делать несколько рейсов в течение дня, связанных с доставкой груза. Кроме того, доставка груза осуществляется круглосуточно. В целях экономии времени водители могут, не заезжая на следующий день на базу, уехать в новый рейс для доставки груза.
Как можно оптимально в этом случае оформлять путевые листы?
Какие возможны риски?
19.06.2024
Вопрос:
Вправе ли стороны договора транспортной экспедиции предусмотреть условие о том, что поручение экспедитору является одновременно экспедиторской распиской?
Подробно
Вправе ли стороны договора транспортной экспедиции предусмотреть условие о том, что поручение экспедитору является одновременно экспедиторской распиской?
17.06.2024
Вопрос:
Организация планирует перейти на электронный документооборот по всем кадровым документам с сотрудниками.
Вправе ли работники подписывать кадровые документы простой электронной подписью, чтобы на основании таких документов Организация могла осуществлять расчет НДФЛ, страховых взносов и признавать расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно
Организация планирует перейти на электронный документооборот по всем кадровым документам с сотрудниками.
Вправе ли работники подписывать кадровые документы простой электронной подписью, чтобы на основании таких документов Организация могла осуществлять расчет НДФЛ, страховых взносов и признавать расходы в целях исчисления налога на прибыль?
14.06.2024
Вопрос:
Организация планирует привлечь ИП для оказания услуг по поиску клиентов и оказывающих содействие в продаже товаров.
Сможет ли Организация учесть стоимость услуг в составе расходов?
Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
Подробно
Организация планирует привлечь ИП для оказания услуг по поиску клиентов и оказывающих содействие в продаже товаров.
Сможет ли Организация учесть стоимость услуг в составе расходов?
Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
10.06.2024
Вопрос:
Между иностранным кредитором (страна резидентства не является членом ЕАЭС) и российским должником был заключен договор оказания услуг, на основании которого кредитором были оказаны услуги, а у должника образовалась задолженность по оплате оказанных услуг.
Кредитор планирует заключить агентский договор с российской организацией (агентом) о приеме платежей от должника и перечислении их в адрес кредитора за соответствующее агентское вознаграждение. При этом между кредитором и должником будет заключено соглашение о том, что должник осуществляет уплату долга в адрес агента, что будет являться должным исполнением обязанностей по уплате долга.
Какие налоговые последствий возникнут у агента на основании такого агентского договора?
Подробно
Между иностранным кредитором (страна резидентства не является членом ЕАЭС) и российским должником был заключен договор оказания услуг, на основании которого кредитором были оказаны услуги, а у должника образовалась задолженность по оплате оказанных услуг.
Кредитор планирует заключить агентский договор с российской организацией (агентом) о приеме платежей от должника и перечислении их в адрес кредитора за соответствующее агентское вознаграждение. При этом между кредитором и должником будет заключено соглашение о том, что должник осуществляет уплату долга в адрес агента, что будет являться должным исполнением обязанностей по уплате долга.
Какие налоговые последствий возникнут у агента на основании такого агентского договора?
07.06.2024
Вопрос:
Организация перешла на электронный кадровый документооборот.
Вправе ли Организация вести следующие документы по воинскому учету в электронной форме - карточки граждан, подлежащих воинскому учету, уведомления и направления для явки в военкомат?
Будет ли достаточно электронной подписи сотрудника при прохождении проверки со стороны военкомата?
Могут ли возникнуть у Организации какие-либо риски, связанные с оформлением электронных документов по воинскому учету?
Подробно
Организация перешла на электронный кадровый документооборот.
Вправе ли Организация вести следующие документы по воинскому учету в электронной форме - карточки граждан, подлежащих воинскому учету, уведомления и направления для явки в военкомат?
Будет ли достаточно электронной подписи сотрудника при прохождении проверки со стороны военкомата?
Могут ли возникнуть у Организации какие-либо риски, связанные с оформлением электронных документов по воинскому учету?
05.06.2024
Вопрос:
Организация планирует предоставить в 2024 году процентный заем взаимозависимому иностранному юридическому лицу – резиденту Казахстана в юанях.
Какие особенности налогового и бухгалтерского учета процентов по займу?
Подробно
Организация планирует предоставить в 2024 году процентный заем взаимозависимому иностранному юридическому лицу – резиденту Казахстана в юанях.
Какие особенности налогового и бухгалтерского учета процентов по займу?
03.06.2024
Вопрос:
Организация осуществляет экспорт товара в адрес иностранных покупателей за пределы территории ЕАЭС.
Ставка по НДС применяется 0%.
До 2022 года условиями договора было предусмотрено, что оплата товара осуществляется в USD и счета-фактуры также выставлялись в USD.
После 2022 года с покупателями подписано дополнительного соглашение, которым предусмотрена возможность оплаты товара в рублях и в нескольких видах валют.
Если Организация выставить счет-фактуру не в той валюте, в которой фактически будет осуществлена оплата, возникнет ли у Организации риск в части правомерности применения ставки по НДС 0%?
Подробно
Организация осуществляет экспорт товара в адрес иностранных покупателей за пределы территории ЕАЭС.
Ставка по НДС применяется 0%.
До 2022 года условиями договора было предусмотрено, что оплата товара осуществляется в USD и счета-фактуры также выставлялись в USD.
После 2022 года с покупателями подписано дополнительного соглашение, которым предусмотрена возможность оплаты товара в рублях и в нескольких видах валют.
Если Организация выставить счет-фактуру не в той валюте, в которой фактически будет осуществлена оплата, возникнет ли у Организации риск в части правомерности применения ставки по НДС 0%?
31.05.2024
Вопрос:
В 2020 году Организацией был получен процентный заем от взаимозависимого иностранного лица. Процентная ставка по условиям договора займа составляла 4%.
В 2021, 2022 и 2023 сделка признается контролируемой.
В 2021 и 2022 году были поданы уведомления о контролируемых сделках, в составе которых была отражена информация по указанным заемным обязательствам.
В декабре 2023 года было подписано дополнительное соглашение к договору займа об увеличении процентной ставки в следующем порядке:
- в 2021 году ставка 6%;
- в 2022 году ставка 8%;
- в 2023 году ставка 10%.
Как заполнить Уведомление о контролируемых сделках в 2023 году, отражать начисление процентов по ставке 10% ежемесячно или единоразово в декабре?
Нужно ли подавать уточненные Уведомления о контролируемых сделках за 2021 и 2022 годы?
Подробно
В 2020 году Организацией был получен процентный заем от взаимозависимого иностранного лица. Процентная ставка по условиям договора займа составляла 4%.
В 2021, 2022 и 2023 сделка признается контролируемой.
В 2021 и 2022 году были поданы уведомления о контролируемых сделках, в составе которых была отражена информация по указанным заемным обязательствам.
В декабре 2023 года было подписано дополнительное соглашение к договору займа об увеличении процентной ставки в следующем порядке:
- в 2021 году ставка 6%;
- в 2022 году ставка 8%;
- в 2023 году ставка 10%.
Как заполнить Уведомление о контролируемых сделках в 2023 году, отражать начисление процентов по ставке 10% ежемесячно или единоразово в декабре?
Нужно ли подавать уточненные Уведомления о контролируемых сделках за 2021 и 2022 годы?
29.05.2024
Вопрос:
Российская организация в интересах иностранного принципала, не состоящего на учете в налоговом органе на территории РФ, приобретает от своего имени услуги у иностранного исполнителя. Услуги подлежат налогообложению НДС на территории РФ.
Обязана ли российская организация выполнять функции налогового агента по НДС при перечислении денежных средств иностранному исполнителю, учитывая разъяснения Минфина РФ, приведенные в письме от 04.07.2023 № 03-07-08/62096?
Подробно
Российская организация в интересах иностранного принципала, не состоящего на учете в налоговом органе на территории РФ, приобретает от своего имени услуги у иностранного исполнителя. Услуги подлежат налогообложению НДС на территории РФ.
Обязана ли российская организация выполнять функции налогового агента по НДС при перечислении денежных средств иностранному исполнителю, учитывая разъяснения Минфина РФ, приведенные в письме от 04.07.2023 № 03-07-08/62096?
27.05.2024
Вопрос:
Организация приобретает услуги у иностранного исполнителя, оказанные за пределами РФ. В стоимости услуг иностранным исполнителем предъявлен НДС, исчисленный в соответствии с законодательством иностранного государства.
Как такой НДС отражать в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
Организация приобретает услуги у иностранного исполнителя, оказанные за пределами РФ. В стоимости услуг иностранным исполнителем предъявлен НДС, исчисленный в соответствии с законодательством иностранного государства.
Как такой НДС отражать в бухгалтерском и налоговом учете?
24.05.2024
Вопрос:
Участник ООО с долей участия 90% физическое лицо – резидент иностранного государства.
В 2023 году между ООО и ФЛ были совершены следующие операции:
- ФЛ передало в аренду недвижимое имущество;
- ФЛ вышел из состава участников ООО.
Какие из указанных операций подлежат отражению в Уведомлении о контролируемых сделках за 2023 год?
Подробно
Участник ООО с долей участия 90% физическое лицо – резидент иностранного государства.
В 2023 году между ООО и ФЛ были совершены следующие операции:
- ФЛ передало в аренду недвижимое имущество;
- ФЛ вышел из состава участников ООО.
Какие из указанных операций подлежат отражению в Уведомлении о контролируемых сделках за 2023 год?
22.05.2024
Вопрос:
Несовершеннолетнему физическому лицу открыт расчетный счет за пределами РФ.
Должен ли ребенок или его родители представлять в налоговый орган Уведомление об открытии счета и Отчет о движении денежных средств по счету?
И ребенок, и родители – граждане РФ и налоговые резиденты РФ.
Подробно
Несовершеннолетнему физическому лицу открыт расчетный счет за пределами РФ.
Должен ли ребенок или его родители представлять в налоговый орган Уведомление об открытии счета и Отчет о движении денежных средств по счету?
И ребенок, и родители – граждане РФ и налоговые резиденты РФ.
20.05.2024
Вопрос:
Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков представления формы ЕФС-1?
Есть ли какие-то законные основания для снижения суммы начисленных штрафов?
Подробно
Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков представления формы ЕФС-1?
Есть ли какие-то законные основания для снижения суммы начисленных штрафов?
17.05.2024
Вопрос:
Организацией заключен договор поставки товара с иностранным поставщиком – резидентом РБ, по условиям которого осуществляется поставка товара с территории РБ на территорию РФ.
1. Каким образом в Заявлении о ввозе товара указывается информация о его стоимости для верного определения налоговой базы по НДС, если стоимость товара в договоре указана в белорусских рублях? Могут ли возникнуть споры с налоговым органом?
2. Как отражается в учете стоимость приобретенного товара, если в договоре его стоимость определена в белорусских рублях?
Подробно
Организацией заключен договор поставки товара с иностранным поставщиком – резидентом РБ, по условиям которого осуществляется поставка товара с территории РБ на территорию РФ.
1. Каким образом в Заявлении о ввозе товара указывается информация о его стоимости для верного определения налоговой базы по НДС, если стоимость товара в договоре указана в белорусских рублях? Могут ли возникнуть споры с налоговым органом?
2. Как отражается в учете стоимость приобретенного товара, если в договоре его стоимость определена в белорусских рублях?
15.05.2024
Вопрос:
Каким образом определяется налоговая база по НДС в случае перепродажи между юридическими лицами транспортного средства, приобретенного у физического лица, на которого было зарегистрировано это ТС и на юридических лиц не перерегистрировалось?
Каким образом документально подтвердить факт регистрации транспортного средства на физического лица в случае его перепродажи через цепочку юридических лиц?
Подробно
Каким образом определяется налоговая база по НДС в случае перепродажи между юридическими лицами транспортного средства, приобретенного у физического лица, на которого было зарегистрировано это ТС и на юридических лиц не перерегистрировалось?
Каким образом документально подтвердить факт регистрации транспортного средства на физического лица в случае его перепродажи через цепочку юридических лиц?
13.05.2024
Вопрос:
По состоянию на 31.12.2023 в учете Организации на счете 97 числятся затраты на сертификаты и декларации соответствия, выданные сроком на 5 лет.
В связи с началом применения с 01.01.2024 ФСБУ 14/2022 подлежат ли указанные затраты в составе НМА?
Подробно
По состоянию на 31.12.2023 в учете Организации на счете 97 числятся затраты на сертификаты и декларации соответствия, выданные сроком на 5 лет.
В связи с началом применения с 01.01.2024 ФСБУ 14/2022 подлежат ли указанные затраты в составе НМА?
08.05.2024
Вопрос:
Организацией – лизингодателем был заключен договор лизинга, удовлетворяющий понятию финансовой аренды, установленному в ФСБУ 25/2018.
Впоследствии договор был досрочно расторгнут, предмет лизинга выкуплен лизингополучателем. Кроме того, лизингополучателем уплачен штраф за досрочное расторжение договора.
Как отражается операция по досрочному расторжению договора лизинга в бухгалтерском и налоговом учете? Какие могут возникнуть налоговые риски у лизингодателя?
Подробно
Организацией – лизингодателем был заключен договор лизинга, удовлетворяющий понятию финансовой аренды, установленному в ФСБУ 25/2018.
Впоследствии договор был досрочно расторгнут, предмет лизинга выкуплен лизингополучателем. Кроме того, лизингополучателем уплачен штраф за досрочное расторжение договора.
Как отражается операция по досрочному расторжению договора лизинга в бухгалтерском и налоговом учете? Какие могут возникнуть налоговые риски у лизингодателя?
06.05.2024
Вопрос:
В январе 2022 года Организация заплатила аванс за участие в выставке в адрес иностранной компании. С суммы уплаченного аванса был исчислен и уплачен НДС в бюджет РФ.
Выставка должна была состояться за пределами РФ в марте 2022 года, но была отменена.
Денежные средства были возвращены в апреле 2023 года.
Вправе ли Организация принять к вычету НДС, исчисленный с суммы уплаченного аванса, в 1 квартале 2024 года, поскольку с момента расторжения договора не прошло года?
Подробно
В январе 2022 года Организация заплатила аванс за участие в выставке в адрес иностранной компании. С суммы уплаченного аванса был исчислен и уплачен НДС в бюджет РФ.
Выставка должна была состояться за пределами РФ в марте 2022 года, но была отменена.
Денежные средства были возвращены в апреле 2023 года.
Вправе ли Организация принять к вычету НДС, исчисленный с суммы уплаченного аванса, в 1 квартале 2024 года, поскольку с момента расторжения договора не прошло года?
03.05.2024
Вопрос:
На счете 97 в учете Организации учитываются права пользования программными продуктами в соответствии с положениями ПБУ 14/2007.
При переходе на ФСБУ 14/2022 какие ПО подлежат списанию, а какие учету в составе НМА?
Подробно
На счете 97 в учете Организации учитываются права пользования программными продуктами в соответствии с положениями ПБУ 14/2007.
При переходе на ФСБУ 14/2022 какие ПО подлежат списанию, а какие учету в составе НМА?
27.04.2024
Вопрос:
Организация закупает у поставщиков товары для перепродажи на территории РФ. Часть приобретенных товаров облагается по ставке 10%.
Каким документом можно подтвердить правомерность применения ставки 10% при продаже товара?
В случае если поставщиком вместе с товаром представлен документ, подтверждающий код ТНВЭД, а не ОКПД2, как Организации действовать?
Подробно
Организация закупает у поставщиков товары для перепродажи на территории РФ. Часть приобретенных товаров облагается по ставке 10%.
Каким документом можно подтвердить правомерность применения ставки 10% при продаже товара?
В случае если поставщиком вместе с товаром представлен документ, подтверждающий код ТНВЭД, а не ОКПД2, как Организации действовать?
26.04.2024
Вопрос:
Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке.
Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?
Подробно
Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке.
Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?
24.04.2024
Вопрос:
Компания планирует организовать экскурсии для физических лиц на своём предприятии.
Для продажи билетов на экскурсии будет заключён агентский договор с ООО/ИП.
Каким образом организовать бухгалтерский и налоговый учет данного вида деятельности?
Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии?
Нужно ли добавлять новый код ОКВЭД в ЕГРЮЛ?
Подробно
Компания планирует организовать экскурсии для физических лиц на своём предприятии.
Для продажи билетов на экскурсии будет заключён агентский договор с ООО/ИП.
Каким образом организовать бухгалтерский и налоговый учет данного вида деятельности?
Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии?
Нужно ли добавлять новый код ОКВЭД в ЕГРЮЛ?
22.04.2024
Вопрос:
Организацией заключен договор, на основании которого Исполнитель оказывает в адрес Организации услуги по управлению имиджем в сети «Интернет».
В составе каких расходов и в каком размере можно учесть затраты, связанные с приобретением таких услуг, в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно
Организацией заключен договор, на основании которого Исполнитель оказывает в адрес Организации услуги по управлению имиджем в сети «Интернет».
В составе каких расходов и в каком размере можно учесть затраты, связанные с приобретением таких услуг, в целях исчисления налога на прибыль?
19.04.2024
Вопрос:
Вправе ли лизинговые компании при передаче в собственность лизингополучателя транспортного средства по окончании срока действия договора лизинга исчислять налоговую базу по НДС с разницы, руководствуясь пунктом 5.2 статьи 154 НК РФ, если приобретенное транспортное средство через цепочку дилеров было зарегистрировано на физическое лицо?
Подробно
Вправе ли лизинговые компании при передаче в собственность лизингополучателя транспортного средства по окончании срока действия договора лизинга исчислять налоговую базу по НДС с разницы, руководствуясь пунктом 5.2 статьи 154 НК РФ, если приобретенное транспортное средство через цепочку дилеров было зарегистрировано на физическое лицо?
17.04.2024
Вопрос:
Организация приобрела в собственность Автомобиль-фургон специальный ГИРД (производство РФ), в составе обнаружен холодильник производства Китай.
Обязана ли Организация при продаже автомобиля со встроенным холодильником оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?
Подробно
Организация приобрела в собственность Автомобиль-фургон специальный ГИРД (производство РФ), в составе обнаружен холодильник производства Китай.
Обязана ли Организация при продаже автомобиля со встроенным холодильником оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?
15.04.2024
Вопрос:
Организация осуществляет продажу одного и того же товара одному и тому же контрагенту на одинаковых условиях.
Как в этом случае заполнить Раздел 1Б Уведомления о контролируемых сделках? За какой период объединяются сделки? Какая дата указывается в строке 2.15 Раздела 1Б?
Подробно
Организация осуществляет продажу одного и того же товара одному и тому же контрагенту на одинаковых условиях.
Как в этом случае заполнить Раздел 1Б Уведомления о контролируемых сделках? За какой период объединяются сделки? Какая дата указывается в строке 2.15 Раздела 1Б?
12.04.2024
Вопрос:
Организация осуществляет продажу оборудования на территории РФ и оказывает услуги по его гарантийному обслуживанию. Для выполнения ремонтных работ Организацией приобретаются запчасти, а также привлекаются сервисные центры, которые в составе стоимости выполненных работ предъявляют НДС. От поставщика оборудования Организация получает возмещение расходов, осуществленных при выполнении гарантийного ремонта.
В случае отказа от льготы по пп.37 п.3 ст.149 НК РФ какие возникнут налоговые последствия по НДС у Организации?
Подробно
Организация осуществляет продажу оборудования на территории РФ и оказывает услуги по его гарантийному обслуживанию. Для выполнения ремонтных работ Организацией приобретаются запчасти, а также привлекаются сервисные центры, которые в составе стоимости выполненных работ предъявляют НДС. От поставщика оборудования Организация получает возмещение расходов, осуществленных при выполнении гарантийного ремонта.
В случае отказа от льготы по пп.37 п.3 ст.149 НК РФ какие возникнут налоговые последствия по НДС у Организации?
08.04.2024
Вопрос:
Организацией заключен договор с международной компанией, зарегистрированной в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранной организацией личного закона в порядке редомициляции.
Какие есть особенности во взаимоотношениях с международными компаниями?
Признается ли организация налоговым агентом по НДС и/или налогу на прибыль при выплате дохода такой компании?
Подробно
Организацией заключен договор с международной компанией, зарегистрированной в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранной организацией личного закона в порядке редомициляции.
Какие есть особенности во взаимоотношениях с международными компаниями?
Признается ли организация налоговым агентом по НДС и/или налогу на прибыль при выплате дохода такой компании?
05.04.2024
Вопрос:
Организация реализует оборудование конечным потребителям. Гарантия на оборудование составляет два года.
При возникновении гарантийного случая Организация выполняет ремонтные работы силами сервисных центров.
Сервисные центры отказались от льготы по НДС, поэтому в составе стоимости работ предъявляют Организации НДС.
Организация принимает НДС, предъявленный сервисными центрами, к вычету, поскольку исходит из того, что устранение недостатков товара в рамках гарантийных обязательств не является самостоятельной операцией по реализацией услуг, а является следствием исполнения обязательств по поставке качественного товара. Поэтому расходы на осуществление гарантийного ремонта связаны с операцией по реализации товара, в отношении которого были приняты гарантийные обязательства. Следовательно, такие расходы не являются самостоятельным объектом налогообложения НДС. Кроме того, затраты на гарантийное обслуживание товара заложены в цену, по которой осуществляется реализация товара.
Правомерна ли высказанная Организацией позиция?
Подробно
Организация реализует оборудование конечным потребителям. Гарантия на оборудование составляет два года.
При возникновении гарантийного случая Организация выполняет ремонтные работы силами сервисных центров.
Сервисные центры отказались от льготы по НДС, поэтому в составе стоимости работ предъявляют Организации НДС.
Организация принимает НДС, предъявленный сервисными центрами, к вычету, поскольку исходит из того, что устранение недостатков товара в рамках гарантийных обязательств не является самостоятельной операцией по реализацией услуг, а является следствием исполнения обязательств по поставке качественного товара. Поэтому расходы на осуществление гарантийного ремонта связаны с операцией по реализации товара, в отношении которого были приняты гарантийные обязательства. Следовательно, такие расходы не являются самостоятельным объектом налогообложения НДС. Кроме того, затраты на гарантийное обслуживание товара заложены в цену, по которой осуществляется реализация товара.
Правомерна ли высказанная Организацией позиция?
03.04.2024
Вопрос:
Организацией заключены с Банком валютно-процентные СВОП сделки, предполагающие обмен Организацией рублей на валюту на дату заключения сделки и обмен Организацией валюты на рубли на дату исполнения сделки.
Условиями сделки предусмотрено начисление процентов - для Организации в валюте, для Банка в рублях.
Исполнение обязательств по процентам, начисленным по сделкам СВОП, осуществляется путем зачета встречных требований, для исполнения которых между Организацией и Банком была заключена конверсионная сделка, на основании которой Организацией приобретается валюта по согласованному сторонами курсу.
Каким образом отражается в бухгалтерском и налоговом учете конвекционная сделка, которая была заключена в целях исполнения обязательств по сделкам СВОП?
Для целей налогового учета конверсионная сделка учитывается в общей налоговой базе или в той налоговой базе, в которой учитывается сделка СВОП?
Подробно
Организацией заключены с Банком валютно-процентные СВОП сделки, предполагающие обмен Организацией рублей на валюту на дату заключения сделки и обмен Организацией валюты на рубли на дату исполнения сделки.
Условиями сделки предусмотрено начисление процентов - для Организации в валюте, для Банка в рублях.
Исполнение обязательств по процентам, начисленным по сделкам СВОП, осуществляется путем зачета встречных требований, для исполнения которых между Организацией и Банком была заключена конверсионная сделка, на основании которой Организацией приобретается валюта по согласованному сторонами курсу.
Каким образом отражается в бухгалтерском и налоговом учете конвекционная сделка, которая была заключена в целях исполнения обязательств по сделкам СВОП?
Для целей налогового учета конверсионная сделка учитывается в общей налоговой базе или в той налоговой базе, в которой учитывается сделка СВОП?
01.04.2024
Вопрос:
По какой строке Отчета о движении денежных средств нужно отражать следующие операции:
1) проценты, полученные по краткосрочному займу, который организация выдала взаимозависимой компании;
2) НДФЛ, удержанный из выплат физическим лицам, осуществляемым по договорам ГПХ;
3) безвозмездная помощь, перечисленная взаимозависимой компании?
Подробно
По какой строке Отчета о движении денежных средств нужно отражать следующие операции:
1) проценты, полученные по краткосрочному займу, который организация выдала взаимозависимой компании;
2) НДФЛ, удержанный из выплат физическим лицам, осуществляемым по договорам ГПХ;
3) безвозмездная помощь, перечисленная взаимозависимой компании?