Главная / Консультации

Консультации

Телеграм-каналы: Бухгалтерия, налоги, правоДля финансовых организаций
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
13.05.2022
Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 25 каким образом Организации - арендатору следует отражаться операции по договору аренды в налоговом учете?
Подробно
11.05.2022
Вопрос:
Организация планирует предусмотреть в учетной политике право на единовременное списание запасов, приобретенных для управленческих нужд.
Как в этом случае будут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете ТМЦ, приобретенные для управленческих нужд?
В какой момент будет осуществляться списание таких ТМЦ в бухгалтерском и налоговом учете?
Какими документами следует оформлять списание?
Есть ли особенности учета запасов, приобретенных для управленческих нужд через подотчетное лицо?
Подробно
05.05.2022
Вопрос:
Организация реализует товары, подлежащие прослеживаемости, через комиссионера.
При отгрузке товара комиссионеру выставляется ТОРГ-12 на бумажном носителе. Ежемесячно комиссионер представляет отчет о проданном товаре. Конечный покупатель физическое лицо.
Необходимо ли в соответствие с принятием национальной системы прослеживаемости товаров сдавать дополнительно какие-то отчеты?
Необходимо ли выгружать ТОРГ-12 комиссионеру по ЭДО?
Подробно
04.05.2022
Вопрос:
Организация оказывает российским организациям транспортно-экспедиторские услуги.
Вправе ли Организация выставлять своим клиентам Акты оказанных услуг в иностранной валюте?
Подробно
29.04.2022
Вопрос:
Организацией приобретено право денежного требования, возникшего по договору купли-продажи имущества, в котором сумма обязательств отражена с учетом НДС.
Должник погашает задолженность перед Организацией (новым кредитором) и в платежном поручении указывает, что оплата включает в том числе НДС.
Организация (новый кредитор) применяет УСН.
1. Должна ли Организация исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с суммы полученного погашения от должника?
2. Какие налоговые риски несет Организация – плательщик УСН, приобретая долг, включающий в себя НДС?
3. Какой аргументированный ответ представить в ИФНС?
Подробно
27.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится имущество, которое было утрачено более трех лет назад. Причины утраты не ясны.
Каким образом и на основании каких документов можно списать такое имущество в БУ и НУ?
Подробно
25.04.2022
Вопрос:
В составе ОС числится недвижимое имущество. Обязана ли Организация переводить из состава ОС в состав Запасов такое недвижимое имущество в случае, если было принято решение о его продаже?
Подробно
22.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится складское помещение, которое находится в собственности организации с 1998г. Срок полезного использования был установлен 25 лет.
Как определить ликвидационную стоимость такого имущества в связи с переходом на ФСБУ 6/2020?
Подробно
20.04.2022
Вопрос:
1. Каким образом можно определять ликвидационную стоимость недвижимости и других объектов ОС?
2. Чем руководствоваться при определении стоимостного лимита для отнесения малоценных ОС сразу на расходы?
3. Можно ли не пересматривать сроки полезного использования ОС?
Подробно
18.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет ввоз и реализацию электронных приборов на территории РФ.
Согласно требованиям регламентов ТР ТС 004/2011 «О безопасности низковольтного оборудования», ТР ТС 020/2011 «Электромагнитная совместимость технических средств» к форме упаковки и маркировке продукции, приборы должны иметь наклейки с информацией на русском языке (название, страна производства и т.д.).
Какие последствия возникнут у импортера, если часть приборов не будет содержать наклейки на русском языке?
Подробно
15.04.2022
Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен долгосрочный договор аренды помещения, действующий с ноября 2017г.
Арендодатель в счете отдельными строчками выделяет:
- базовая часть арендной платы,
- эксплуатационные расходы,
- въезд-выезд автомобилей,
- парковка автомобилей.
1. Корректно ли при определении обязательства по аренде и дальнейшего учета использовать только базовую часть арендной платы, а оплату за эксплуатационные услуги, парковку автомобилей и проч. признавать в качестве платы за услуги и относить на расходы в обычном порядке?
2. Как по состоянию на 01.01.2022 сформировать первоначальное обязательство по аренде в связи с началом применения ФСБУ 25/2018? Как учитывается при расчете обязательства по аренде уплаченный в декабре 2021г. авансовый платеж за 1 квартал 2022г.?
Организацией принято решение последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражать в соответствии с пунктом 50 ФСБУ 25/2018 (упрощенным способом).
Подробно
13.04.2022
Вопрос:
В организации проводится индексация заработной платы всем сотрудникам. Несколько сотрудников из разных отделов переводятся на новые должности, созданные в 2022 году с новым окладом.
Должна ли организация проводить индексацию заработной платы по новым должностям?
Подробно
11.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет продажу товара физическим лицам через Агента. По условиям договора Агент от имени и за счет Принципала формирует чеки при безналичных расчётах с физическими лицами в кассе Агента.
1. На ком лежит ответственность за не предоставление кассовых чеков покупателям Физическим лицам?
2. Какой размер этой ответственности, в том числе за повторные нарушения?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Федеральным законом № 67-ФЗ от 26.03.2022 в п.4 ст. 271 и в п.7 ст. 272 внесены изменения.
Относятся эти изменения к остаткам на валютных счетах в российских и зарубежных банках?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Обязательна ли индексация заработной платы в коммерческих организациях в 2022 году? Какие применяются нормы индексации?
Подробно
06.04.2022
Вопрос:
В учетном политике для целей бухгалтерского учета в связи с началом применения ФСБУ 6/2020 был увеличен лимит для признания актива в качестве ОС с 40 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
Должна ли Организация по состоянию на  01.01.22  отразить в балансе  списание всех ранее оприходованных  основных ср-в стоимостью  менее 100 тыс. руб.?
Подробно
05.04.2022
Вопрос:
При направлении сотрудников в командировку за пределы РФ:
1. возможна ли выдача аванса на командировочные расходы в иностранной валюте?
2. правильно ли утверждение: при такой командировке произведенные расходы в иностранной валюте признаются в учете на дату утверждения авансового отчета по курсу ЦБ на дату фактического расхода, подтвержденную документом (чеком, билетом, квитанцией и т.д.)?
3. в случае остатка неизрасходованного аванса в инвалюте может ли сотрудник произвести возврат в рублях и по какому курсу ЦБ РФ (на дату выдачи или утверждения авансового отчета)?
Подробно
04.04.2022
Вопрос:
Каков порядок оплаты труда в выходные дни:
1) сотрудников на окладе
2) сотрудников на тарифной ставке
3) сотрудников, находящихся в командировке
Порядок оплаты работы в выходные дни, при условии, что работник написал заявление о предоставлении другого дня отдыха.
Подробно
01.04.2022
Вопрос:
Обязана ли Организация вести воинский учет? Какой штраф за неведение воинского учета?
Подробно
30.03.2022
Вопрос:
В декабре 2021 года Организация обнаружила, что в апреле 2021 года была ошибочно выплачена премия сотруднику. Сотрудник признал ошибочную выплату и готов произвести возврат выплаты в декабре.
Какие и в каком периоде следует отразить корректировки в 6-НДФЛ?
Подробно
29.03.2022
Вопрос:
Описание ситуации.
Банк заключает с Клиентом:
- договор специального (залогового) банковского счета,
- договор залога прав по договору банковского счета.

Вопросы.
1.    Обязан ли Банк сообщать о закрытии/открытии специального (залогового) банковского счета в налоговый орган?
2.    Обязан ли Банк предоставлять по запросам налогового органа сведения об остатке на специальном (залоговом) банковском счете и операциях по указанному счету?
Подробно
28.03.2022
Вопрос:
Какой порядок учёта прослеживаемых товаров, приобретаемых в качестве основных средств? Должна ли Организация подавать уведомления при приобретении, продаже, списании прослеживаемых ОС, уведомление об остатках?
Подробно
25.03.2022
Вопрос:
Регламентирован ли  действующим законодательством порядок установления размера  вознаграждений членам совета директоров? Может ли отличаться размер вознаграждения председателя совета директоров и  прочих членов совета директоров?
Подробно
23.03.2022
Вопрос:
Сотрудник Организации – гражданин РФ переезжает на территорию иностранного государства для постоянного проживания. Организация планирует заключить с таким сотрудником договор о дистанционной работе. Как в этом случае осуществляется уплата НДФЛ и страховых взносов с заработной платы, выплачиваемой сотруднику?
Подробно
21.03.2022
Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность на территории Москвы.
Обязана ли Организация требовать проведения ревакцинации сотрудников через год после вакцинации? Должна ли Организация не привитых сотрудников отстранять от работы?
Подробно
18.03.2022
Вопрос:
Организация арендует транспортные средства и офисные помещения. Возникает ли у нее обязанность по внесению платы за негативное воздействие на окружающую среду?
Подробно
16.03.2022
Вопрос:
Организация планирует распределить дивиденды между своими учредителями – физическими лицами.
При этом между Организацией и учредителями планируется подписание договора займа.
Может ли Организация не перечислять денежные средства учредителям, а сразу отразить их как сумму полученного займа?
Подробно
14.03.2022
Вопрос:
Возможно ли в соответствии с п. 51 ФСБУ 6/2020 оставить числиться на балансе ОС, которые имеются в наличии на 01.01.2022, но стоимость, которых меньше 100 000 рублей или Организация обязана списать со счёта ОС эти активы на 01.01.2022?
Подробно
11.03.2022
Вопрос:
В связи с вступившими изменениями в НК налоговый учет лизингового имущества ведется на балансе лизингодателя.
В учете Организации имеются договоры, которые были заключены в конце 2021 года, но передача лизингового имущества планируется в январе.
Может ли Организация применять к таким договорам правила, действующие в 2021 году (вести учет на балансе лизингополучателя)?
Подробно
10.03.2022
Вопрос:
Банк применяет п. 5 ст. 170  НК РФ, не принимает НДС к вычету.
Нужно ли нам заполнять отчёт
1)        если мы приобретаем прослеживаемый товар у плательщика НДС. Если да, укажите,  на основании какого кода мы обязаны включить данные сведенья в отчёт.
2)     если мы приобретаем прослеживаемый товар у не плательщика НДС. Если да, укажите,  на основании какого кода мы обязаны включить данные сведенья в отчёт.
Подробно
09.03.2022
Вопрос:
В августе 2021 года для последующей сдачи в аренду было приобретено и поставлено на учет в ГИБДД транспортное средство. В сентябре 2021 года ТС передано арендатору по договору операционной аренды.
С какого месяца необходимо начислять амортизацию в РСБУ и МСФО?
Подробно
09.03.2022
Вопрос:
Подлежит ли направлению в ФНС информация о процентах по вкладам граждан, сменивших гражданство в период действия договора вклада (резидент/ нерезидент), в т.ч. с условием ежемесячной выплаты процентов?
Подробно
05.03.2022
Вопрос:
Вправе ли Организация применять положения ФСБУ 25/2018 только в отношении договоров аренды, заключенных после 1 января 2022 года, и не признавать в учете предмет аренды в качестве права пользования активом при соблюдении условий, предусмотренных п. 11 ФСБУ 25/2018, учитывая, что организация относится к субъектам малого предпринимательства, но не применяет упрощенные способы ведения учета.
Подробно
05.03.2022
Вопрос:
Подлежит ли направлению в ФНС информация о процентах по вкладам умерших граждан?
Облагается ли налогом доход, полученный наследниками по вкладам умерших граждан? Если подлежит, то кого указывать получателем дохода: умершего или наследника (в т.ч. несовершеннолетнего ребенка)?  
Подробно
04.03.2022
Вопрос:
Организация ввозит на территорию РФ с территории Индии товар в таможенной процедуре «Переработка на таможенной территории» для проведения ремонтных работ. После окончания ремонта товар будет вывезен обратно в Индию.
КОД ТН ВЭД товара включен в перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
Распространяются ли требования о товарах, подлежащих прослеживаемости, на товар, временно ввезенный на территорию РФ для проведения ремонта?
Подробно
03.03.2022
Вопрос:
Описание ситуации.
Банк проводит сделки необращающиеся ПФИ: поставочный и беспоставочный валютный форвард.

Вопрос.
В налоговой декларации по НДС реализация ПФИ по необращающимся поставочным и беспоставочным сделкам отражается в Разделе 7 Графы 2 «Доход от выбытия ПФИ, не обращающихся на  организованном рынке в целях налогообложения»  общей суммой доходов, полученных по завершенным сделкам за период по коду операции 1010243?
Подробно
02.03.2022
Вопрос:
Организация арендует помещение по долгосрочному договору аренды (свыше 12 месяцев).
Далее Организация сдает это помещение в субаренду. Срок договора субаренды 11 месяцев.
Как в соответствии с ФСБУ 25/2018 Организации вести учет по договору аренды и субаренды?
Подробно
01.03.2022
Вопрос:
Описание ситуации.
В соответствии с п.2.2 Указания Банка России от 12.04.2021 № 5774-У 01.04.2021 (вступает в силу с 01.04.2022):
«Кредитная организация должна направить в Уполномоченное подразделение Банка России уведомление о назначении (в том числе временно) на должность, рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к настоящему Указанию, в срок не позднее трех дней со дня:
принятия решения о назначении руководителя службы кредитной организации, специального должностного лица кредитной организации;
принятия решения, оформленного распорядительным документом кредитной организации, о возложении временного исполнения обязанностей по одной из должностей, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, на лицо, в отношении которого в Уполномоченное подразделение Банка России данной кредитной организацией не представлялись документы для оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым к лицу, занимающему такую должность (временно исполняющему обязанности по такой должности), или на лицо, в отношении которого представлялись указанные документы и Уполномоченным подразделением Банка России было направлено предписание в связи с выявлением несоответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;
начала без оформления распорядительного документа кредитной организации временного исполнения обязанностей по одной из должностей, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, лицом, в отношении которого в Уполномоченное подразделение Банка России данной кредитной организацией не представлялись документы для оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым к лицу, занимающему такую должность (временно исполняющему обязанности по такой должности), или лицом, в отношении которого представлялись указанные документы и Уполномоченным подразделением Банка России было направлено предписание в связи с выявлением несоответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации».
Также Указание Банка России № 5774-У отменяет п.2.5 Указания Банка России № 4662-У:
«2.5. Представление в Уполномоченное подразделение Банка России уведомления о временном возложении должностных обязанностей должностного лица финансовой организации на другое лицо не требуется при соблюдении одновременно следующих условий:
временное исполнение обязанностей должностного лица финансовой организации возложено на лицо, состоящее в штате этой финансовой организации, и эта финансовая организация является для него основным местом работы;
временное исполнение обязанностей должностного лица финансовой организации другим лицом не связано с освобождением от занимаемой должности такого должностного лица финансовой организации;
временное исполнение обязанностей должностного лица финансовой организации возложено на период не более одного месяца, но не более двух месяцев в течение календарного года;
временное исполнение обязанностей должностного лица финансовой организации возложено на лицо, в отношении которого Банком России проводилась оценка соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, по результатам которой Уполномоченным подразделением Банка России, проводившим такую оценку, в финансовую организацию не направлялось предписание о замене должностного лица в связи с несоответствием этого лица квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации».

Вопрос.
Означает ли вступление в силу Указания Банка России № 5774-У обязанность Банка назначать исполняющего обязанности руководителя Службы внутреннего аудита даже в период его отсутствия на срок менее 1 месяца? Отмечаем, что Служба внутреннего аудита Банка состоит из 1 сотрудника.
Также отмечаем, что в соответствии с более ранними разъяснениями Банка России от 27 апреля 2015г. № 41-2-11/551, назначение не требуется: «С учетом изложенного, а также подходов, определенных Указанием Банка России от 01.04.2014 N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации" (далее - Указание N 3223-У), полагаем, что кредитная организация может не назначать на период временного отсутствия руководителя службы внутреннего аудита/руководителя службы внутреннего контроля замещающее его лицо при условии, что такое замещение осуществляется не более двух месяцев и не является препятствием для эффективной и постоянной деятельности службы внутреннего аудита/службы внутреннего контроля, в том числе для выполнения соответствующего плана проведения проверок службы внутреннего аудита/плана деятельности службы внутреннего контроля».
Подробно
28.02.2022
Вопрос:
Организация приобретает услуги перевозки, ТЭО у иностранных организаций, которые не являются членами ЕАЭС. В рамках договора перевозки, ТЭО осуществляется перевозка груза из Индии в Россию, из России в Индию.
Признается ли Организация налоговым агентам по НДС и налогу на прибыль?
Возникает ли обязанность предоставлять Налоговый расчет о суммах выплаченного дохода?
Подробно
25.02.2022
Вопрос:
Организация является арендатором по договорам аренды.
В случае если срок договора не определен, как определить на какой срок делать расчет ППА?
Как определить ставку Дисконтирования? На что ориентироваться?

Подробно